Egenandel
Hva er en egenandel?
Skattemessig er en egenandel en utgift som en individuell skattyter eller en virksomhet kan trekke fra justert bruttoinntekt mens de fyller ut et skatteskjema. Den fradragsberettigede utgiften reduserer skattepliktig inntekt og dermed mengden av skyldig inntektsskatt.
Amerikanske individuelle skattebetalere kan enten bruke standardfradraget eller fylle ut en liste over alle deres fradragsberettigede utgifter, avhengig av hva som resulterer i en mindre skattepliktig inntekt.
Forstå egenandeler
For individuelle lønnstakere er noen av de mest brukte egenandelene renter på boliglån,. statlige og lokale skattebetalinger og veldedige fradrag. Det gis fradrag for legekostnader. Selvstendig næringsdrivende kan også være i stand til å trekke fra mange av de relaterte utgiftene.
Likevel har det store flertallet av amerikanere tatt standardfradraget siden 2018, da dette tallet nesten doblet seg.
For 2021 skatteåret,** er standardfradraget for enslige skattebetalere og ektepar som registrerer separat $12 550. For ektepar som melder inn i fellesskap, er det $25 100. For husholdningsoverhoder er det 18 800 dollar.
For skatteåret 2022 er standardfradraget for enslige skattebetalere og ektepar som registrerer separat $12 950. For ektepar som melder inn i fellesskap, er det $25.900. For husholdningsoverhoder er det 19 400 dollar.
Vanlige skattefradrag
Det er mange skattefradrag som skattytere kan kreve for å lette skattebyrden. Disse inkluderer rentefradrag for studielån, fradrag for veldedige donasjoner, fradrag for boliglånsrenter, fradrag for tap av gambling, fradrag for hjemmekontor og fradrag for utgifter til selvstendig næringsvirksomhet.
Dette er bare noen av de mange skattefradragene som enkeltpersoner kan notere på selvangivelsen. Når du sender inn skatt, er det verdt å sjekke skattemyndighetenes nettsted eller med skatterådgiveren din om de forskjellige fradragene du kan kreve. Mange av disse krever at en person kvalifiserer for skattefradraget, som kan inkludere inntektsgrenser.
Bedriftsegenandeler
Bedriftsegenandeler er betydelig mer komplekse enn individuelle egenandeler og krever mye mer journalføring. En bedrift eller selvstendig næringsdrivende må føre opp alle inntektene som ble mottatt og alle utgiftene som ble utbetalt for å rapportere det reelle overskuddet til virksomheten. Det overskuddet er den brutto skattepliktige inntekten til virksomheten.
Eksempler på ordinære egenandeler inkluderer lønn, verktøy, husleie, leieavtaler og andre driftskostnader. Ytterligere egenandeler inkluderer kapitalutgifter,. for eksempel avskrivning av utstyr eller eiendom.
Tillatte egenandeler varierer med virksomhetens struktur. Selskaper med begrenset ansvar (LLC) og selskaper er forskjellige i typene og mengden fradrag som er tilgjengelige for eierne.
Standardisert fradrag vs. spesifisert fradrag
Enten en skattyter benytter standardfradraget eller spesifiserer fradragsberettigede utgifter, trekkes beløpet direkte fra justert bruttoinntekt. For eksempel, hvis en enkelt skattyter rapporterer $50 000 i bruttoinntekt i 2022, basert på tallet på W2-skjemaet deres,. kan de trekke fra $12 950, og redusere den skattepliktige inntekten til $37 050.
Standardfradraget ble nesten doblet med skattekutt- og jobbloven fra 2017. I det første året av lovens implementering, i 2018, brukte omtrent 90 % av skattebetalerne standardfradraget i stedet for å spesifisere fradrag.
Å spesifisere fradragsberettigede utgifter i stedet for å ta standardfradraget krever innlevering av ett stykke papir til. Et skjema A -skjema, som brukes til å registrere de ulike påståtte fradragene, må legges ved hovedskatteskjemaet, skjema 1040 eller skjema 1040-SR.
Prosessen krever en god del journalføring, inkludert kvitteringer eller andre bevis på utgifter.
Filers som tar standardfradraget kan sende inn skjema 1040. De som er 65 år eller eldre kan bruke skjema 1040-SR. Den er nesten identisk med Form 1040, men med større trykk.
Skattekreditt vs. skattefradrag
Både skattefradrag og skattefradrag kan hjelpe skattebetalere med å betale mindre i skatt, men det er tydelige forskjeller mellom de to. En skattefradrag er en eksakt økonomisk reduksjon i skatteregningen din. For eksempel vil en skattefradrag på $10 redusere skatteregningen din med $10. Hvis skattefradragene dine er større enn skatteregningen, vil du få tilbakebetalt differansen.
Noen skattefradrag er arbeidsinntektsfradraget, barnefradraget, skattefradraget for barn og forsørgere og adopsjonsfradraget.
Skattefradrag reduserer derimot den skattepliktige inntekten din, og reduserer dermed skattene du betaler. Et skattefradrag trekker et beløp fra inntekten din, mens en skattefradrag trekker en dollar-for-dollar-beløp fra skatteregningen.
Høydepunkter
Internal Revenue Service (IRS) gir lister, krav og beløp for alle tilgjengelige egenandeler.
Bedriftsegenandeler inkluderer lønn, verktøy, husleie, leieavtaler og andre driftskostnader.
Vanlige skattefradrag for enkeltpersoner inkluderer rentefradrag for studielån, fradrag for selvstendig næringsutgifter, fradrag for veldedige donasjoner og rentefradrag på boliglån.
De fleste lønnstakere bruker standardfradraget; de med svært høye fradragsberettigede utgifter kan imidlertid velge å "spesifisere" hvis det resulterer i en mindre skatteregning.
– Fradrag for skatt er en utgift som en skattyter eller virksomhet kan trekke fra justert bruttoinntekt, som reduserer inntekten deres, og dermed reduserer den samlede skatten de må betale.
FAQ
Øker skattefradrag refusjonen din?
Skattefradrag kan øke refusjonen. Skattefradrag senker den skattepliktige inntekten din, noe som gjør at du ender opp med å betale mindre skatt, noe som kan gi refusjon.
Bør jeg ta et standardfradrag?
Avhengig av om du skal ta standardfradrag eller spesifisere fradragene dine, avhenger av din økonomiske situasjon. Hvis standardfradraget ditt er større enn det spesifiserte fradraget ditt, vil det være verdt å ta standardfradraget. Hvis de spesifiserte fradragene dine resulterer i større skattebesparelser, vil det være verdt det å bruke tiden på å spesifisere.
Hvordan beregnes skattefradrag?
En skattefradrag senker din bruttoinntekt for å komme frem til en justert bruttoinntekt. Det finnes en rekke egenandeler, avhengig av om en person kvalifiserer for dem. Det fradragsberettigede beløpet brukes på en persons inntekt, som reduserer inntekten med det fradragsberettigede beløpet, noe som resulterer i en lavere inntekt og dermed en lavere skatteregning.
Hva er et standard skattefradrag?
Et standardfradrag er et spesifikt dollarbeløp som bestemmes av IRS som reduserer din skattepliktige inntekt. Standardfradraget for 2021 er $12.550 og for 2022 er det $12.950 for enslige skattebetalere og ektepar som innleverer separat.
