Franquia
O que é uma franquia?
Para fins fiscais, uma franquia é uma despesa que um contribuinte individual ou uma empresa pode subtrair da receita bruta ajustada ao preencher um formulário de imposto. A despesa dedutível reduz o lucro tributável e, portanto, o valor do imposto de renda devido.
Os contribuintes individuais dos EUA podem usar a dedução padrão ou preencher uma lista de todas as suas despesas dedutíveis, dependendo do que resultar em uma renda tributável menor.
Entendendo as franquias
Para assalariados individuais, algumas das franquias mais comumente usadas são pagamentos de juros de hipotecas,. pagamentos de impostos estaduais e locais e deduções de caridade. Há uma dedução para despesas médicas desembolsadas. Os trabalhadores independentes também podem deduzir muitas das despesas relacionadas.
No entanto, a grande maioria dos americanos adotou a dedução padrão desde 2018, quando esse número quase dobrou.
Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão para contribuintes solteiros e casais arquivados separadamente é de US$ 12.550. Para os casados que arquivam conjuntamente, é de US$ 25.100. Para chefes de família, é de US$ 18.800.
Para o ano fiscal de 2022, a dedução padrão para contribuintes solteiros e casais que declaram separadamente é de US$ 12.950. Para os casados que arquivam conjuntamente, o valor é de US$ 25.900. Para chefes de família, é de US$ 19.400.
Deduções fiscais comuns
Existem muitas deduções fiscais que os contribuintes podem reivindicar para aliviar sua carga tributária. Isso inclui deduções de juros de empréstimos estudantis, deduções de doações de caridade, deduções de juros de hipotecas, deduções de perda de jogos de azar, deduções de home office e deduções de despesas de trabalho autônomo.
Estas são apenas algumas das muitas deduções fiscais que os indivíduos podem anotar em suas declarações fiscais. Ao declarar impostos, vale a pena verificar no site da Receita Federal ou com seu consultor fiscal as diferentes deduções que você pode reivindicar. Muitos deles exigem que um indivíduo se qualifique para o crédito fiscal, que pode incluir limites de renda.
Franquias de negócios
As franquias de negócios são consideravelmente mais complexas do que as franquias individuais e exigem muito mais manutenção de registros. Uma empresa ou autônomo deve listar todas as receitas recebidas e todas as despesas pagas para relatar o lucro real do negócio. Esse lucro é o lucro tributável bruto do negócio.
Exemplos de franquias comerciais comuns incluem folha de pagamento, serviços públicos, aluguel, arrendamentos e outros custos operacionais. Franquias adicionais incluem despesas de capital,. como depreciação de equipamentos ou imóveis.
As franquias permitidas variam de acordo com a estrutura do negócio. Empresas de responsabilidade limitada (LLCs) e corporações diferem nos tipos e valores de deduções disponíveis para seus proprietários.
Dedução padronizada vs. Dedução detalhada
Se um contribuinte usa a dedução padrão ou discrimina despesas dedutíveis, o valor é subtraído diretamente da receita bruta ajustada. Por exemplo, se um único contribuinte relatar US$ 50.000 em renda bruta em 2022, com base no valor em seu formulário W2,. ele poderá deduzir US$ 12.950, reduzindo sua renda tributável para US$ 37.050.
A dedução padrão quase dobrou com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017. No primeiro ano de implementação da Lei, em 2018, cerca de 90% dos contribuintes usaram a dedução padrão em vez de discriminar as deduções.
A discriminação das despesas dedutíveis, em vez de fazer a dedução padrão, exige o preenchimento de mais um pedaço de papel. Um formulário de Anexo A,. usado para registrar as várias deduções reivindicadas, deve ser anexado ao formulário de imposto principal, Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR.
O processo requer uma boa quantidade de registros, incluindo recibos ou outros comprovantes de despesas.
Os arquivadores que fazem a dedução padrão podem apresentar o Formulário 1040. Aqueles com 65 anos ou mais podem usar o Formulário 1040-SR. É quase idêntico ao Form 1040, mas com uma impressão maior.
Crédito fiscal vs. Dedução fiscal
Tanto os créditos fiscais quanto as deduções fiscais podem ajudar os contribuintes a pagar menos impostos, mas existem diferenças distintas entre os dois. Um crédito fiscal é uma redução monetária exata em sua conta de imposto. Por exemplo, um crédito fiscal de $ 10 reduzirá sua conta de imposto em $ 10. Se seus créditos fiscais forem maiores do que sua conta de imposto, você receberá um reembolso pela diferença.
Alguns créditos fiscais são o crédito de imposto de renda ganho, o crédito de imposto de criança,. o crédito de imposto de criança e dependente e o crédito de adoção.
Uma dedução fiscal, por outro lado, reduz sua renda tributável, reduzindo assim os impostos que você paga. Uma dedução de imposto subtrai um valor de sua renda, enquanto um crédito fiscal subtrai um valor de dólar por dólar de sua conta de imposto.
Destaques
O Internal Revenue Service (IRS) fornece listas, requisitos e valores de todas as franquias disponíveis.
As franquias de negócios incluem folha de pagamento, serviços públicos, aluguel, arrendamentos e outros custos operacionais.
As deduções fiscais comuns para pessoas físicas incluem deduções de juros de empréstimos estudantis, deduções de despesas de trabalho autônomo, deduções de doações de caridade e deduções de juros de hipotecas.
A maioria dos assalariados utiliza a dedução padrão; no entanto, aqueles com despesas dedutíveis muito altas podem optar por "relacionar" se isso resultar em uma conta de imposto menor.
Uma dedutibilidade para impostos é uma despesa que um contribuinte ou empresa pode subtrair da receita bruta ajustada, o que reduz sua receita, reduzindo assim o imposto geral que precisa pagar.
PERGUNTAS FREQUENTES
As deduções fiscais aumentam o seu reembolso?
As deduções fiscais podem aumentar o seu reembolso. Uma dedução fiscal reduz sua renda tributável, o que significa que você acaba pagando menos impostos, o que pode resultar em um reembolso.
Devo fazer uma dedução padrão?
Dependendo se você deve fazer uma dedução padrão ou detalhar suas deduções, depende de sua situação financeira. Se sua dedução padrão for maior do que suas deduções detalhadas, valeria a pena fazer a dedução padrão. Se suas deduções detalhadas resultarem em maiores economias de impostos, valeria a pena gastar o tempo discriminando.
Como são calculadas as deduções fiscais?
Um imposto dedutível reduz sua renda bruta para chegar a uma renda bruta ajustada. Há uma variedade de franquias, dependendo se um indivíduo se qualifica para elas. O valor dedutível é aplicado à renda de uma pessoa física, o que reduz sua renda pelo valor dedutível, o que resulta em uma renda menor e, portanto, uma conta de imposto menor.
O que é uma dedução fiscal padrão?
Uma dedução padrão é um valor específico em dólares determinado pelo IRS que reduz sua renda tributável. A dedução padrão para 2021 é de US$ 12.550 e para 2022 é de US$ 12.950 para contribuintes solteiros e casais arquivados separadamente.
