Deducible
¿Qué es un deducible?
A efectos fiscales, un deducible es un gasto que un contribuyente individual o una empresa puede restar del ingreso bruto ajustado al completar un formulario de impuestos. El gasto deducible reduce la renta imponible y, por tanto, el importe del impuesto sobre la renta adeudado.
Los contribuyentes individuales de EE. UU. pueden usar la deducción estándar o completar una lista de todos sus gastos deducibles, según cuál resulte en un ingreso imponible más pequeño.
Comprender los deducibles
Para los asalariados individuales, algunos de los deducibles más utilizados son los pagos de intereses hipotecarios,. los pagos de impuestos estatales y locales y las deducciones de caridad. Hay una deducción por gastos médicos de bolsillo. Los trabajadores por cuenta propia también pueden deducir muchos de los gastos relacionados.
Sin embargo, la gran mayoría de los estadounidenses han tomado la deducción estándar desde 2018, cuando esa cifra casi se duplicó.
Para el año fiscal 2021 , la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,550. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de $25,100. Para jefes de hogar es de $18.800.
Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,950. Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de $25,900. Para jefes de hogar es de $19.400.
Deducibles de impuestos comunes
Hay muchos deducibles de impuestos que los contribuyentes pueden reclamar para aliviar su carga fiscal. Estos incluyen deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, deducciones de donaciones benéficas, deducciones de intereses hipotecarios, deducciones de pérdidas de juegos de azar, deducciones de oficinas en el hogar y deducciones de gastos de trabajo por cuenta propia.
Estos son solo algunos de los muchos deducibles de impuestos que las personas pueden anotar en sus declaraciones de impuestos. Al presentar la declaración de impuestos, vale la pena consultar el sitio del IRS o con su asesor fiscal las diferentes deducciones que puede reclamar. Muchos de estos requieren que una persona califique para el crédito fiscal, que puede incluir umbrales de ingresos.
Deducibles comerciales
Los deducibles comerciales son considerablemente más complejos que los deducibles individuales y requieren mucho más mantenimiento de registros. Una empresa o un trabajador por cuenta propia debe enumerar todos los ingresos que recibió y todos los gastos que pagó para informar la ganancia real de la empresa. Esa ganancia es la renta bruta imponible de la empresa.
Los ejemplos de deducibles comerciales ordinarios incluyen nómina, servicios públicos, alquileres, arrendamientos y otros costos operativos. Los deducibles adicionales incluyen gastos de capital,. como la depreciación de equipos o bienes inmuebles.
Los deducibles permitidos varían según la estructura del negocio. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones difieren en los tipos y cantidades de deducciones disponibles para sus propietarios.
Deducción estandarizada frente a deducción detallada
Ya sea que un contribuyente use la deducción estándar o detalle los gastos deducibles, la cantidad se resta directamente del ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, si un contribuyente soltero reporta $50,000 en ingresos brutos en 2022, según la cifra de su formulario W2,. puede deducir $12,950, reduciendo su ingreso imponible a $37,050.
La deducción estándar casi se duplicó con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. En el primer año de la implementación de la Ley, en 2018, alrededor del 90 % de los contribuyentes utilizaron la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas.
Detallar los gastos deducibles en lugar de tomar la deducción estándar requiere presentar una hoja de papel más. Se debe adjuntar un formulario del Anexo A , utilizado para registrar las diversas deducciones reclamadas, al formulario de impuestos principal, el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR.
El proceso requiere una gran cantidad de mantenimiento de registros, incluidos recibos u otras pruebas de gastos.
Los contribuyentes que toman la deducción estándar pueden presentar el Formulario 1040. Los que tienen 65 años o más pueden usar el Formulario 1040-SR. Es casi idéntico al Formulario 1040 pero con una letra más grande.
Crédito fiscal frente a deducción fiscal
Tanto los créditos fiscales como las deducciones fiscales pueden ayudar a los contribuyentes a pagar menos impuestos, pero existen claras diferencias entre los dos. Un crédito fiscal es una disminución monetaria exacta en su factura de impuestos. Por ejemplo, un crédito fiscal de $10 reducirá su factura fiscal en $10. Si sus créditos fiscales son mayores que su factura fiscal, recibirá un reembolso por la diferencia.
Algunos créditos fiscales son el crédito fiscal por ingreso del trabajo, el crédito fiscal por hijos,. el crédito fiscal por hijos y dependientes y el crédito por adopción.
Una deducción de impuestos, por otro lado, reduce su ingreso sujeto a impuestos, lo que reduce los impuestos que paga. Una deducción de impuestos resta una cantidad de sus ingresos, mientras que un crédito fiscal resta una cantidad dólar por dólar de su factura de impuestos.
Reflejos
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona listas, requisitos y montos de todos los deducibles disponibles.
Los deducibles comerciales incluyen la nómina, los servicios públicos, el alquiler, los arrendamientos y otros costos operativos.
Los deducibles de impuestos comunes para individuos incluyen deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, deducciones de gastos de trabajo por cuenta propia, deducciones de donaciones caritativas y deducciones de intereses hipotecarios.
La mayoría de los asalariados utilizan la deducción estándar; sin embargo, aquellos con gastos deducibles muy altos pueden optar por "detallar" si eso resulta en una factura de impuestos más pequeña.
Un deducible de impuestos es un gasto que un contribuyente o empresa puede restar del ingreso bruto ajustado, lo que reduce sus ingresos y, por lo tanto, reduce el impuesto total que debe pagar.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Las deducciones de impuestos aumentan su reembolso?
Las deducciones de impuestos pueden aumentar su reembolso. Una deducción de impuestos reduce su ingreso imponible, lo que significa que termina pagando menos impuestos, lo que puede resultar en un reembolso.
¿Debo tomar una deducción estándar?
Dependiendo de si debe tomar una deducción estándar o detallar sus deducciones depende de su situación financiera. Si su deducción estándar es mayor que sus deducciones detalladas, entonces valdría la pena tomar la deducción estándar. Si sus deducciones detalladas dan como resultado un mayor ahorro de impuestos, valdría la pena dedicar tiempo a detallarlas.
¿Cómo se calculan los deducibles de impuestos?
Un deducible de impuestos reduce su ingreso bruto para llegar a un ingreso bruto ajustado. Hay una variedad de deducibles, dependiendo de si un individuo califica para ellos. El monto deducible se aplica a los ingresos de una persona física, lo que reduce sus ingresos en el monto deducible, lo que resulta en tener un menor ingreso y, por lo tanto, una menor carga tributaria.
¿Qué es una deducción fiscal estándar?
Una deducción estándar es una cantidad específica en dólares determinada por el IRS que reduce su ingreso imponible. La deducción estándar para 2021 es de $12,550 y para 2022 es de $12,950 para contribuyentes solteros y parejas casadas que declaran por separado.
