Investor's wiki

Франшиза

Франшиза

Что такое франшиза?

Для целей налогообложения франшиза — это расход, который отдельный налогоплательщик или предприятие может вычесть из скорректированного валового дохода при заполнении налоговой формы. Вычитаемый расход уменьшает налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму причитающихся подоходных налогов.

Индивидуальные налогоплательщики США могут либо использовать стандартный вычет,. либо заполнить список всех своих вычитаемых расходов, в зависимости от того, что приводит к меньшему налогооблагаемому доходу.

Понимание франшиз

Для отдельных наемных работников одними из наиболее часто используемых франшиз являются процентные платежи по ипотечным кредитам, государственные и местные налоговые платежи и благотворительные отчисления. Предусмотрен вычет расходов на оплату медицинских услуг. Самозанятые люди также могут вычесть многие связанные с этим расходы.

Тем не менее, подавляющее большинство американцев используют стандартный вычет с 2018 года, когда эта цифра почти удвоилась.

  • Для 2021 налогового года стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12 550 долларов США. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, она составляет 25 100 долларов. Для глав домохозяйств - 18 800 долларов.

  • Для 2022 налогового года стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12 950 долларов США. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, она составляет 25 900 долларов. Для глав домохозяйств - 19 400 долларов.

Общие налоговые вычеты

Существует множество налоговых вычетов, которые налогоплательщики могут требовать для облегчения своего налогового бремени. К ним относятся вычеты по процентам по студенческому кредиту, вычеты по благотворительным пожертвованиям, вычеты по процентам по ипотечным кредитам, вычеты из-за проигрыша в азартных играх, вычеты из домашнего офиса и вычеты расходов на самозанятость.

Это лишь некоторые из многих налоговых вычетов, которые физические лица могут указать в своих налоговых декларациях. При подаче налогов стоит проверить на сайте IRS или у своего налогового консультанта различные вычеты, на которые вы можете претендовать. Многие из них требуют, чтобы физическое лицо имело право на налоговый кредит, который может включать пороги дохода.

Деловые вычеты

Деловые франшизы значительно сложнее, чем индивидуальные франшизы, и требуют гораздо большего учета. Бизнес или самозанятое лицо должны указать весь полученный доход и все расходы, которые были выплачены, чтобы сообщить о реальной прибыли бизнеса. Эта прибыль является валовым налогооблагаемым доходом предприятия.

Примеры обычных деловых вычетов включают заработную плату, коммунальные услуги, арендную плату, аренду и другие операционные расходы. Дополнительные франшизы включают капитальные затраты,. такие как амортизация оборудования или недвижимости.

Допустимые вычеты зависят от структуры бизнеса. Компании с ограниченной ответственностью (ООО) и корпорации различаются по видам и размерам отчислений, доступных их владельцам.

Стандартизированная дедукция и детализированная дедукция

Независимо от того, использует ли налогоплательщик стандартный вычет или детализирует вычитаемые расходы, сумма вычитается непосредственно из скорректированного валового дохода. Например, если единый налогоплательщик сообщает о валовом доходе в размере 50 000 долларов США в 2022 году, основываясь на цифре в своей форме W2,. он может вычесть 12 950 долларов США, уменьшив свой налогооблагаемый доход до 37 050 долларов США.

Стандартный вычет почти удвоился с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года. В первый год действия закона, в 2018 году, около 90% налогоплательщиков использовали стандартный вычет, а не постатейные вычеты.

Для перечисления вычитаемых расходов вместо стандартного вычета требуется подать еще один лист бумаги. Форма Приложения А,. используемая для записи различных заявленных вычетов, должна быть приложена к основной налоговой форме, Форме 1040 или Форме 1040-SR.

Этот процесс требует тщательного ведения записей, включая квитанции или другие доказательства расходов.

Заявители, использующие стандартный вычет, могут подать форму 1040. Лица в возрасте 65 лет и старше могут использовать форму 1040-SR. Он почти идентичен форме 1040, но с более крупным шрифтом.

Налоговый кредит против налогового вычета

Как налоговые кредиты , так и налоговые вычеты могут помочь налогоплательщикам платить меньше налогов, но между ними есть явные различия. Налоговый кредит - это точное денежное уменьшение вашего налогового счета. Например, налоговый кредит в размере 10 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 10 долларов. Если ваши налоговые кредиты больше, чем ваш налоговый счет, вы получите возмещение разницы.

Некоторыми налоговыми кредитами являются налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на детей, налоговый кредит на детей и иждивенцев и кредит на усыновление.

Налоговый вычет, с другой стороны, снижает ваш налогооблагаемый доход, тем самым снижая налоги, которые вы платите. Налоговый вычет вычитает сумму из вашего дохода, тогда как налоговый кредит вычитает сумму в долларах за доллары из вашего налогового счета.

Особенности

  • Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет списки, требования и суммы всех доступных франшиз.

  • Деловые вычеты включают заработную плату, коммунальные услуги, арендную плату, аренду и другие операционные расходы.

  • Общие налоговые вычеты для физических лиц включают вычеты по процентам по студенческим кредитам, вычеты по расходам на самозанятость, вычеты по благотворительным пожертвованиям и вычеты по процентам по ипотечным кредитам.

  • Большинство наемных работников используют стандартный вычет; однако те, у кого очень высокие вычитаемые расходы, могут выбрать «детализацию», если это приведет к меньшему налоговому счету.

  • Вычитаемые налоги — это расходы, которые налогоплательщик или бизнес могут вычесть из скорректированного валового дохода, что уменьшает их доход, тем самым уменьшая общий налог, который они должны платить.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Увеличивают ли налоговые вычеты ваш возврат?

Налоговые вычеты могут увеличить ваш возврат. Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, а это означает, что в конечном итоге вы платите меньше налогов, что может привести к возмещению.

Должен ли я использовать стандартный вычет?

В зависимости от того, следует ли вам принимать стандартный вычет или детализировать ваши вычеты, зависит от вашего финансового положения. Если ваш стандартный вычет больше ваших постатейных вычетов, то стоит воспользоваться стандартным вычетом. Если ваши детализированные вычеты приводят к большей экономии налогов, было бы целесообразно потратить время на детализацию.

Как рассчитываются налоговые вычеты?

Налоговый вычет снижает ваш валовой доход, чтобы получить скорректированный валовой доход. Существует множество франшиз, в зависимости от того, имеет ли человек право на них. Вычитаемая сумма применяется к доходу физического лица, что уменьшает его доход на вычитаемую сумму, что приводит к более низкому доходу и, следовательно, к более низкому налоговому счету.

Что такое стандартный налоговый вычет?

Стандартный вычет — это определенная сумма в долларах, определенная IRS, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12 550 долларов США, а на 2022 год — 12 950 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации.