Eritelty vähennys
Veroja valmisteltaessa vähennysten erittely voi olla yksi tapa alentaa verovelvollisuuttasi.
Mikä on eritelty vähennys?
Eritelty vähennys on oikeutettu kulu, jonka voit hakea veroilmoituksestasi vähentääksesi oikaistuja bruttotulojasi. Alentamalla oikaistua bruttotuloasi voit pienentää maksamasi veroa.
Kun jätät liittovaltion tuloveroilmoituksesi, voit valita, haluatko vähentää vähennyksiä: vakiovähennyksen vai eritellyn vähennyksen. Joissakin tapauksissa tavallinen vähennys on paras vaihtoehto, jos sinulla ei ole monia oikeutettuja eriteltyjä vähennyksiä, kuten valtion ja paikalliset verot, asuntolainakorot, hyväntekeväisyys- tai terveydenhuoltokulut. Vuoden 2017 veronalennuksista ja työpaikoista annetun lain seurauksena useimmat veronmaksajat ottavat nyt vakiovähennyksen.
Jotkut ihmiset eivät kuitenkaan välttämättä ole oikeutettuja vakiovähennykseen. Jos esimerkiksi olet laillisesti naimisissa, mutta sekä sinä että puolisosi ilmoitatte "naimisissa olevan ilmoituksen erikseen" ja he valitsevat eritellyt vähennykset, toinen puoliso ei voi vaatia vakiovähennystä.
Et ehkä myöskään ole oikeutettu, jos täytät liittovaltion tuloveroilmoituksen alle 12 kuukauden ajalta tai kun säätiö tai omaisuus on osa veroilmoitusta.
Samaan aikaan joissakin tapauksissa on parempi käyttää eriteltyjä vähennyksiä verotettavan tulon alentamiseksi. Näin on, jos sinulla oli suuria sairaanhoitokuluja, kärsit vakavasta henkilökohtaisen omaisuuden menetyksestä ilmoitetun luonnonkatastrofin vuoksi, lahjoitit hyväntekeväisyyteen tai maksoit asuntolainan korkoja ja kiinteistöveroja.
Vakiovähennys vaihtelee hakemuksen tilan mukaan. Ellet ole maksanut suuria summia omasta pussistasi hyväksytyistä vähennyksistä, eritellyt vähennyksesi eivät välttämättä vähennä saldoasi yhtä paljon kuin tavallinen vähennys.
TTT
Mikä katsotaan eritellyksi vähennykseksi?
Tässä on IRS:n luettelo, joka osoittaa, mitkä kulut hyväksytään eriteltyiksi vähennyksiksi:
Sairauskulut yli 7,5 prosenttia AGI:stäsi
Valtion ja paikalliset tulo-, myynti- ja kiinteistöverot, rajoitettu kokonaisvähennykseen 10 000 dollaria
Investointien korkokulut
Hyväntekeväisyyslahjoituksia
Asuntolainan korko ensimmäiselle 750 000 dollarille
Auton ja kodin yrityskäyttö
Työmatkakulut
Työhön liittyvät koulutuskulut
Uhri-, katastrofi- ja varkaustappiot
Kuinka vaatia eriteltyä vähennystä
Jos haluat vaatia eriteltyjä vähennyksiä, haluat käyttää luetteloa A jättäessäsi 1040 tai 1040-R. Voit käyttää luettelon A täyttöohjeita oppaana, joka auttaa sinua ymmärtämään, mitkä kulut ovat kelvollisia.
Haluat myös toimittaa todisteita tukevat asiakirjat. Jos lahjoitat hyväntekeväisyyteen yli 250 dollaria, lähetä lausunto, josta näkyy lahjoituksesi. Asuntolainanantajasi toimittaa sinulle lomakkeen 1098, jos asuntolainalle maksettu korko ylittää 600 dollaria kyseisenä vuonna. Kerää ja kopioi kaikki asiakirjat luettelossa A olevien tietojen tarkistamiseksi.
Eriteltyjen vähennysten hyvät ja huonot puolet
Yksi eriteltyjen vähennysten eduista on, että voit ilmoittaa enemmän kuluja. Siksi, jos eritellyt vähennyksesi ylittävät normaalin vähennyksen määrän, voit alentaa verotettavaa tuloasi. Sinulla puolestaan olisi vähemmän verovelvollisuutta.
Sitä vastoin vaikka vakiovähennys ei vaadi ylimääräistä paperityötä, eritellyt vähennykset vaativat. Sinun on esitettävä todisteet näiden kulujen maksamisesta.
Eriteltyjen vähennysten tekeminen on vaikeampaa, koska sinun on otettava huomioon joitain rajoituksia, etenkin kun se liittyy terveydenhuoltokustannuksiin. Tämä voi olla paljon vaativampi ja aikaa vievä prosessi. Jos et ole koskaan aiemmin tehnyt eriteltyjä vähennyksiä, voit pyytää apua veroasiantuntijalta tai käyttää verotusohjelmistoa, joka opastaa sinua prosessin läpi.
Kohokohdat
Eritellyt vähennykset on mainittava lomakkeen 1040 luettelossa A.
Eritelty vähennys on kulu, joka voidaan vähentää oikaistuista bruttotuloista (AGI) verolaskun vähentämiseksi.
Eriteltävissä olevien kulujen tyyppiä pienensi rajusti vuonna 2018 voimaan tullut veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki (TCJA).
Useimmilla veronmaksajilla on mahdollisuus joko eritellä vähennykset tai vaatia tavallista vähennystä, joka koskee heidän ilmoitustilaansa.
UKK
Mitä erillisten vähennysten vaatiminen tarkoittaa?
Kun jätät tuloveroilmoituksesi, voit joko tehdä vakiovähennyksen – kiinteän dollarimäärän hakemuksen tilan perusteella – tai eritellä vähennyksesi. Toisin kuin tavallinen vähennys, eriteltyjen vähennysten dollarimäärä vaihtelee veronmaksajan mukaan riippuen kuluista, jotka he vähentävät lomakkeen 1040 luettelossa A. Kokonaismäärä vähennetään veronmaksajan veronalaisista tuloista, ja loppuosa on todellista verotettavaa tuloa.
Mitkä ovat vakiovähennysmäärät vuodelle 2022?
Vuonna 2022 vakiovähennys on 12 950 dollaria naimattomille ja naimisissa oleville verovelvollisille, 19 400 dollaria perheenpäämiehille ja 25 900 dollaria naimisissa oleville, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, ja eloon jääneet puolisot.
Mitkä ovat vakiovähennysmäärät vuodelle 2021?
Vuonna 2021 vakiovähennys on 12 550 dollaria naimattomille ja naimisissa oleville verovelvollisille, 18 800 dollaria perheenpäämiehille ja 25 100 dollaria naimisissa oleville, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, ja eloon jääneet puolisot.
Mitkä kulut voin eritellä?
Erittelet vähennyksesi lomakkeen 1040 luettelossa A. Voit yleensä vähentää korvaamattomat sairaanhoito- ja hammaslääkärikulut, pitkäaikaishoidon vakuutusmaksut, asuntolainakorot, asuntolaina- (tai luottorajan) korot, hyväntekeväisyyslahjoitukset, tietyt verot, tapaturma- ja varkaustappiot ja jotkut uhkapelitappiot.
Kenen pitäisi eritellä vähennykset?
Sinulla on mahdollisuus tehdä vakiovähennys tai eritellä vähennyksesi. Jos eriteltävissä olevien kustannusten arvo on suurempi kuin vakiovähennys, on todennäköisesti järkevää eritellä. Lähes yhdeksän kymmenestä veronmaksajasta tekee nyt vakiovähennyksen.
