Lomake W-2

Mikä on lomake W-2: palkka- ja veroilmoitus?

Lomake W-2, joka tunnetaan myös nimellä palkka- ja veroilmoitus, on asiakirja, joka työnantajan on lähetettävä jokaiselle työntekijälle ja Internal Revenue Servicelle (IRS) vuoden lopussa. W-2 raportoi työntekijöiden vuosipalkat ja palkasta pidätetyt verot. W-2 työntekijä on henkilö, jonka työnantaja vähentää verot palkastaan ja toimittaa nämä tiedot hallitukselle.

Kuka toimittaa lomakkeen W-2: palkka- ja veroilmoitus?

Työnantajan on lain mukaan lähetettävä W-2-lomake jokaiselle työntekijälle, jolle hän on maksanut palkkaa, palkkaa tai muuta korvausta. Tämä ei sisällä sopimustyöntekijöitä tai itsenäisiä ammatinharjoittajia,. jotka ilmoittavat veronsa eri lomakkeilla. Työnantajan on lähetettävä työntekijälle W-2-lomake joka vuosi 31. tammikuuta tai ennen sitä, jotta työntekijällä on riittävästi aikaa ilmoittaa tuloverot ennen määräaikaa (joka on useimmiten 15. huhtikuuta).

Työnantajien on myös käytettävä W-2-lomakkeita ilmoittaakseen liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA) mukaiset verot työntekijöilleen koko vuoden ajan. Tammikuun loppuun mennessä työnantajien on jätettävä sosiaaliturvaviranomaiselle (SSA) jokaisesta työntekijästä edellisen vuoden lomake W-2 ja lomake W-3. SSA käyttää näiden lomakkeiden tietoja laskeakseen sosiaaliturvaetuudet, joihin jokainen työntekijä on oikeutettu.

Veroasiakirjat jätetään edelliseltä vuodelta. Jos esimerkiksi saat W-2-lomakkeen tammikuussa 2022, se heijastaa vuoden 2021 tulojasi.

Lomakkeen W-2 jättäminen: Palkka- ja veroilmoitus

Jos olet yrityksen työntekijä ja saat W-2:n tuloverosta, työnantajasi lähettää sen sinulle automaattisesti joka vuosi. Työnantajasi lähettää myös kopion W-2:sta IRS:lle.

Lomakkeella W-4 (tai joskus lomakkeella W-9 ) annetut tiedot, kun sinut palkataan ensimmäisen kerran, tarjoavat tiedot, joita yrityksesi tarvitsee pitääkseen kirjaa palkanlaskennasta, ennakonpidätyksistä, työnantajan tarjoamista eduista ja ennen veroja suoritettavista maksuista, kuten 401(k) eläkesuunnitelma. W-4-lomake kertoo työnantajalle työntekijän palkasta pidätettävän veron määrän henkilön siviilisäädyn, tukien ja huollettavien lukumäärän sekä muiden tekijöiden perusteella.

Kun laadit tuloveroasi, sinun on syötettävä W-2:sta löytyneet tiedot lomakkeella 1040 olevaan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen joko käsin tai sähköisesti. Veronkäsittelyohjelmiston avulla voit nyt tuoda W-2-tietosi suoraan palkanlaskennan tarjoajaltasi monissa tapauksissa.

Mitä tietoja lomake W-2: palkka- ja veroilmoitus sisältää?

Jokaisella W-2:lla on samat kentät työnantajasta riippumatta. W-2-lomakkeet on jaettu osavaltion ja liittovaltion osastoon, koska työntekijöiden on ilmoitettava verot molemmilla tasoilla. Jotkut kentät sisältävät työnantajan tiedot, mukaan lukien yrityksen Employer Identification Number (EIN) (liittovaltion) ja työnantajan osavaltion tunnusnumeron. Loput kentät ovat pääosin tietoja työntekijän edellisen vuoden tuloista.

Työntekijän työnantajalta saamat vuoden kokonaisansiot kirjataan yhdessä työntekijän palkasta veroina pidätetyn summan kanssa, ja ne erotetaan liittovaltion tuloveron, sosiaaliturvaveron ja muiden ennakonpidätysten mukaan. Jos työntekijä tekee myös tippiä, kentässä näkyy, kuinka paljon työntekijä ansaitsi tippiä vuoden aikana.

Jos työskentelet useita W-2:ita sisältäviä töitä, sinun on syötettävä kukin erikseen.

Kun työntekijä tekee veroja, hänen bruttoverovelvollisuudestaan vähennetään W-2-lomakkeen mukainen ennakonpidätys. Jos veroa pidätettiin enemmän kuin velkaa, palautetaan.

IRS käyttää myös lomaketta W-2 seuratakseen työntekijän tuloja ja verovelkoja. Jos työntekijän veroista ilmoitetut tulot eivät vastaa W-2-lomakkeella ilmoitettuja tuloja, IRS voi tarkastaa veronmaksajan. Veronmaksajien on kuitenkin ilmoitettava kaikki palkka-, palkka- ja juomatulot, vaikka niitä ei ilmoiteta W-2:ssa.

Lomakkeen W-2 lukeminen: Palkka- ja veroilmoitus

W-2-lomakkeet sisältävät sekä numeroidut että kirjaimilla merkityt laatikot, jotka työnantajan on täytettävä ja jotka osoittavat ansaitsemasi summan ja pidätetyt verot.

Laatikot A–F

W-2:n kirjaimilla kirjoitetut laatikot sisältävät sinun ja työnantajasi nimen ja osoitteen, sosiaaliturvatunnuksesi sekä työnantajasi EIN- ja osavaltion tunnusnumeron.

Laatikot 1 ja 2

Laatikko 1 näyttää verotettavan tulosi, mukaan lukien palkat, palkat, juomarahat ja bonukset, kun taas laatikko 2 näyttää, kuinka paljon liittovaltion tuloveroa työnantajasi pidätti palkastasi.

Laatikko 3 ja 4

Kohdassa 3 kerrotaan, kuinka suuri osa tuloistasi oli sosiaaliturvaveron alaisia, ja kentässä 4 pidätetyn sosiaaliturvaveron määrä.

Laatikot 5 ja 6

Kohdassa 5 kerrotaan, kuinka suuri osa palkastasi on Medicare - veron alaista, ja laatikossa 6, kuinka paljon pidätettiin. Medicare-veron työntekijäosuus on 1,45 %.

Laatikot 7 ja 8

Jos osa palkastasi on juomarahaa, näissä laatikoissa näkyy, kuinka paljon olet ilmoittanut juomarahalla (laatikko 7) ja kuinka paljon työnantajasi ilmoitti sinulle juomarahana (laatikko 8).

Laatikko 9

Tätä ruutua käytettiin heijastamaan jo lakkautettua veroetua, joten se jätetään tyhjäksi.

Laatikko 10

Laatikossa 10 kerrotaan, kuinka paljon olet saanut työnantajaltasi huollettavana olevaa hoitoa (tarvittaessa).

Laatikko 11

Tässä laatikossa kerrotaan, kuinka paljon lykättyä korvausta sait työnantajalta ei-pätevässä suunnitelmassa.

Laatikko 12

Kohdassa 12 kerrotaan muun tyyppiset hyvitykset tai vähennykset verotettavasta tulostasi ja kutakin vastaava yksi- tai kaksikirjaiminen koodi. Se voi sisältää esimerkiksi maksuja 401(k)-suunnitelmaan. Koodit on kerrottu IRS:n W-2-ohjeissa.

Laatikko 13

Tässä laatikossa on kolme alalaatikkoa, jotka on suunniteltu ilmoittamaan palkat, jotka eivät ole liittovaltion tuloveron pidätyksen alaisia, jos olet osallistunut työnantajan tukemaan eläkesuunnitelmaan tai jos sait sairauspalkkoja kolmannen osapuolen, kuten vakuutuksen, kautta.

Laatikko 14

Kohdassa 14 työnantaja voi ilmoittaa muut verotiedot, jotka eivät välttämättä sovi W-2-lomakkeen muihin osiin. Muutamia esimerkkejä ovat valtion pidätetyt työkyvyttömyysvakuutusverot ja ammattiyhdistysmaksut.

Laatikot 15-20

W-2:n kuusi viimeistä ruutua liittyvät kaikki osavaltion ja paikallisiin veroihin, mukaan lukien kuinka suuri osa palkastasi on näiden verojen alaista ja kuinka paljon pidätettiin.

Liittyvät veroasiakirjat

Jokainen työntekijä täyttää lomakkeen W-4 ennakonpidätystarkoituksiin. Työnantaja päättää tietojen perusteella, kuinka paljon veroa pitää pidättää työntekijän palkasta. Useimpien työntekijöiden on täytettävä tämä lomake, kun he alkavat työskennellä yrityksessä.

Jos työntekijälle maksetaan 600 dollaria tai enemmän yrityksestä vuoden aikana, yritys antaa 1099-lomakkeen,. josta käy ilmi tulot ja tehdyt vähennykset. Tämä saapuu yleensä seuraavan vuoden tammikuun loppuun mennessä.

Lomake W-2G on verolomake, jonka pelilaitos, kuten kasino, voi lähettää sinulle, jos olet saanut voittoja uhkapeleistä edellisenä vuonna.

Opiskelijat saavat 1098-E-lausunnon jokaisesta vuodesta, jona he maksoivat korkoa liittovaltion opintolainalle. Opiskelijat saavat myös 1098-T-lausunnon, jossa ilmoitetaan yliopiston lukukausikuluista, jotka voivat oikeuttaa opiskelijat verovähennyksiin tai hyvityksiin.

Kohokohdat

• IRS käyttää myös W-2-lomakkeita yksityishenkilöiden verovelvollisuuksien seuraamiseen.

• Työnantajat käyttävät W-2:ta työntekijöiden FICA-verojen ilmoittamiseen.

• Lomakkeessa W-2 näkyy edelliseltä tilikaudelta ansaitut tulot ja pidätetyt verot, jotka ilmoitetaan tuloveroilmoituksessasi.

UKK

Mitä teen, jos menetän W-2:n?

Jos W-2 on saatavilla verkossa, voit käyttää sitä niin monta kertaa kuin tarvitset. Jos kadotat salasanasi tai kirjautumistietosi online-sivustolle pääsyä varten, voit usein pyytää automaattista salasanan palautusta. Jos tarvitset edelleen apua tietojesi löytämisessä verkossa tai jos tarvitset uuden paperikopion, ota yhteyttä palkka- tai henkilöstöpäällikösi.

Kuinka paljon rahaa tarvitset saadaksesi W-2:n?

Yleensä saat W-2:n työnantajalta, jos ansaitsit vähintään 600 dollaria tietyn vuoden aikana. Saat myös W-2-todistuksen, jos sinulla oli ennakonpidätystä ansaitaksesi minkä tahansa summan työnantajaltasi. Huomaa, että jos olit sopimushenkilö etkä työntekijä, saat todennäköisesti 1099:n W-2:n sijaan.

Miten saan W-2:n?

Työnantajasi on toimitettava sinulle kopiot W-2:sta joka vuosi, jos olet oikeutettu saamaan sellaisen. Yritysten on toimitettava tämä lomake yleensä tammikuun loppuun tai helmikuun alkuun mennessä juuri päättyneen verovuoden jälkeen. W-2:t voidaan lähettää postitse paperiversiona tai saataville verkossa sähköisessä muodossa joko suoraan työnantajan tai palkanlaskennan tarjoajan kautta.

Mitä eroa on W-2:lla ja W-4:llä?

Työntekijät täyttävät W-4:n ilmoittaakseen työnantajalleen verotunnusnumeronsa (yleensä SSN), siviilisäätynsä, etuuksien ja huollettavien lukumäärän sekä kunkin palkan yhteydessä pidätettävän veron määrän. W-4 täytetään, kun työntekijä palkataan ensimmäisen kerran tai jos ilmoituksen tilaan tai pidätykseen on tehtävä muutoksia. Työnantajat täyttävät W-2:n verovuoden lopussa ja lähettävät sen työntekijöille veroilmoitukseen.