공제액

공제액이란 무엇입니까?

세금 목적상 공제액은 개인 납세자나 사업체가 세금 양식을 작성하는 동안 조정된 총 소득에서 공제할 수 있는 비용입니다. 공제 가능한 비용은 과세 대상 소득 을 감소시키므로 소득세를 납부해야 합니다.

미국 개인 납세자는 표준 공제 를 사용 하거나 더 적은 과세 소득을 초래하는 모든 공제 비용 목록을 작성할 수 있습니다.

공제액 이해

개인 임금 소득자의 경우 가장 일반적으로 사용되는 공제액 중 일부는 모기지 이자 지불, 주 및 지방 세금 지불, 자선 공제입니다. 본인부담 의료비에 대한 공제가 있습니다. 자영업자도 관련 비용의 많은 부분을 공제할 수 있습니다.

그럼에도 불구하고 대다수의 미국인은 2018년 이후 표준 공제를 받아왔고 그 수치가 거의 두 배로 늘어났습니다.

• 2021년 과세 연도의 경우 독신 납세자 및 부부가 별도로 신고하는 표준 공제액은 $12,550입니다. 부부 공동 신고의 경우 $25,100입니다. 가구주의 경우 $18,800입니다.

• 2022년 과세연도의 경우 독신 납세자 및 부부가 별도로 신고하는 표준 공제액은 $12,950입니다. 부부 공동 신고의 경우 $25,900입니다. 가구주의 경우 $19,400입니다.

일반 세금 공제액

납세자가 세금 부담을 경감하기 위해 청구할 수 있는 세금 공제액이 많이 있습니다. 여기에는 학자금 대출 이자 공제, 자선 기부 공제, 모기지 이자 공제, 도박 손실 공제, 홈 오피스 공제 및 자영업 비용 공제가 포함됩니다.

이것은 개인이 세금 신고서에 기록할 수 있는 많은 세금 공제액 중 일부에 불과합니다. 세금을 신고할 때 IRS 사이트를 확인하거나 세무 고문에게 청구할 수 있는 다양한 공제를 확인하는 것이 좋습니다. 이들 중 다수는 개인이 소득 기준을 포함할 수 있는 세금 공제 자격을 요구합니다.

사업 공제액

사업 공제액은 개인 공제액보다 훨씬 더 복잡하며 훨씬 더 많은 기록 보관이 필요합니다. 사업체 또는 자영업자는 사업체의 실제 이익을 보고하기 위해 받은 모든 소득과 지불한 모든 비용을 나열해야 합니다. 그 이익은 사업의 총 과세 소득입니다.

일반 사업 공제액의 예로는 급여, 유틸리티, 임대료, 임대 및 기타 운영 비용이 있습니다. 추가 공제액에는 장비 또는 부동산 의 감가상각 과 같은 자본 비용 이 포함됩니다.

허용되는 공제액은 사업 구조에 따라 다릅니다. 유한 책임 회사 (LLC)와 기업은 소유자가 사용할 수 있는 공제 유형과 금액이 다릅니다.

표준화된 공제와 항목화된 공제

납세자가 표준 공제를 사용하든 공제 비용을 항목별로 사용하든 그 금액은 조정 총 소득에서 직접 공제됩니다. 예를 들어, 단일 납세자가 2022년에 $50,000의 총 소득을 보고한 경우 W2 양식 의 수치를 기준으로 $12,950를 공제하여 과세 소득을 $37,050로 줄일 수 있습니다.

2017년 조세감면 및 고용법 시행으로 표준공제액이 거의 2배 가까이 올랐습니다. 법 시행 첫해인 2018년에는 납세자의 약 90%가 항목별 공제보다 표준공제를 사용했습니다.

표준 공제보다 공제 비용을 항목화하려면 종이를 한 장 더 제출해야 합니다. 다양한 청구 공제를 기록하는 데 사용되는 일정 A 양식 은 기본 세금 양식인 양식 1040 또는 양식 1040-SR 에 첨부되어야 합니다 .

이 프로세스에는 영수증 또는 기타 지출 증명서를 포함하여 상당한 양의 기록 보관이 필요합니다.

표준 공제를 받는 신고자는 양식 1040을 제출할 수 있습니다. 65세 이상인 사람은 양식 1040-SR을 사용할 수 있습니다. Form 1040과 거의 동일하지만 더 크게 인쇄되어 있습니다.

세금 공제 대 세금 공제

세금 공제와 세금 공제는 모두 납세자가 세금을 덜 내는 데 도움이 될 수 있지만 둘 사이에는 뚜렷한 차이가 있습니다. 세금 공제는 세금 청구서의 정확한 금전적 감소입니다. 예를 들어, $10 세금 공제는 세금 청구서를 $10 줄여줍니다. 세금 공제액이 세금 고지서보다 많으면 차액을 환급받게 됩니다.

일부 세액 공제에는 근로 소득세 공제, 자녀 세액 공제,. 자녀 및 피부양자 세액 공제 및 입양 공제가 있습니다.

반면에 세금 공제는 과세 대상 소득을 낮추어 지불하는 세금을 낮춥니다. 세금 공제는 소득에서 금액을 빼는 반면 세금 공제는 세금 청구서에서 달러당 금액을 뺍니다.

하이라이트

• 국세청(IRS)은 사용 가능한 모든 공제액의 목록, 요건 및 금액을 제공합니다.

• 사업 공제액에는 급여, 공과금, 임대료, 임대 및 기타 운영 비용이 포함됩니다.

• 개인의 일반적인 세액공제액에는 학자금대출이자공제, 자영업비공제, 기부금공제, 모기지이자공제 등이 있습니다.

• 대부분의 급여를 받는 사람은 표준 공제를 사용합니다. 그러나 공제 가능한 비용이 매우 높은 사람들은 세금 청구서가 더 적은 경우 "항목화"를 선택할 수 있습니다.

• 세금 공제액은 납세자 또는 사업체가 조정된 총 소득에서 공제할 수 있는 비용으로, 이는 소득을 감소시켜 그들이 지불해야 하는 전체 세금을 줄입니다.

자주하는 질문

세금 공제로 환급액이 증가합니까?

세금 공제는 환급액을 늘릴 수 있습니다. 세금 공제는 과세 대상 소득을 낮추는데, 이는 결국 세금을 덜 납부하게 되어 환급을 받을 수 있음을 의미합니다.

표준 공제를 받아야 하나요?

표준 공제를 해야 하는지 항목별로 공제해야 하는지에 따라 재정 상황에 따라 다릅니다. 표준 공제가 항목별 공제보다 크면 표준 공제를 받을 가치가 있습니다. 항목별 공제가 더 큰 세금 절감 효과를 가져온다면 항목별로 시간을 할애할 가치가 있습니다.

세금 공제액은 어떻게 계산됩니까?

세금 공제액은 조정된 총 소득에 도달하기 위해 총 소득을 낮춥니다. 개인의 자격 여부에 따라 다양한 공제액이 있습니다. 공제 금액은 개인의 소득에 적용되며 공제 금액만큼 소득이 감소하므로 소득이 낮아져 세금이 적게 부과됩니다.

표준 세금 공제란 무엇입니까?

표준 공제는 과세 소득을 줄이는 IRS가 결정한 특정 달러 금액입니다. 2021년 표준 공제액은 $12,550이고 2022년에는 독신 납세자 및 부부가 별도로 신고하는 경우 $12,950입니다.