Selvrisiko

Hvad er en selvrisiko?

Skattemæssigt er en selvrisiko en udgift, som en individuel skatteyder eller en virksomhed kan trække fra den justerede bruttoindkomst, mens de udfylder et skatteskema. Den fradragsberettigede udgift reducerer den skattepligtige indkomst og dermed mængden af skyldige indkomstskatter.

Amerikanske individuelle skatteydere kan enten bruge standardfradraget eller udfylde en liste over alle deres fradragsberettigede udgifter, afhængigt af hvad der resulterer i en mindre skattepligtig indkomst.

Forstå egenbetalinger

For individuelle lønmodtagere er nogle af de mest almindeligt anvendte selvrisikobetalinger på realkreditlån,. statslige og lokale skattebetalinger og velgørende fradrag. Der er fradrag for lægeudgifter. Selvstændige erhvervsdrivende kan muligvis også trække mange af de relaterede udgifter fra.

Ikke desto mindre har langt de fleste amerikanere taget standardfradraget siden 2018, hvor det tal næsten blev fordoblet.

• For 2021 skatteåret, er standardfradraget for enlige skatteydere og ægtepar, der indgiver separat, $12.550. For ægtepar, der ansøger i fællesskab, er det $25.100. For husstandsoverhoveder er det $18.800.

• For skatteåret 2022 er standardfradraget for enlige skatteydere og ægtepar, der indgiver særskilt ansøgning, $12.950. For ægtepar, der ansøger i fællesskab, er det $25.900. For husstandsoverhoveder er det $19.400.

Fælles skattefradrag

Der er mange skattefradrag, som skatteyderne kan påberåbe sig for at lette deres skattebyrde. Disse omfatter rentefradrag for studielån, fradrag for velgørende donationer, fradrag for realkreditlån, fradrag for spiltab, fradrag for hjemmekontor og fradrag for selvstændige udgifter.

Dette er blot nogle få af de mange skattefradrag, som enkeltpersoner kan notere på deres selvangivelser. Når du indgiver skat, er det værd at tjekke IRS-webstedet eller med din skatterådgiver de forskellige fradrag, du kan kræve. Mange af disse kræver, at en person er kvalificeret til skattefradraget, som kan omfatte indkomstgrænser.

Virksomhedsfradrag

Erhvervsfradrag er betydeligt mere komplekse end individuelle selvrisikoer og kræver meget mere journalføring. En virksomhed eller selvstændig skal angive alle de indtægter, der blev modtaget, og alle de udgifter, der blev udbetalt, for at rapportere virksomhedens reelle overskud. Dette overskud er virksomhedens skattepligtige bruttoindkomst.

Eksempler på almindelige erhvervsmæssige selvrisikoer omfatter løn, forsyningsvirksomhed, husleje, lejekontrakter og andre driftsomkostninger. Yderligere selvrisiko inkluderer kapitaludgifter,. såsom afskrivning af udstyr eller fast ejendom.

Tilladte selvrisikoer varierer afhængigt af virksomhedens struktur. Selskaber med begrænset ansvar (LLC'er) og selskaber adskiller sig i de typer og mængder af fradrag, der er tilgængelige for deres ejere.

Standardiseret fradrag vs. specificeret fradrag

Uanset om en skatteyder anvender standardfradraget eller specificerer fradragsberettigede udgifter, trækkes beløbet direkte fra den regulerede bruttoindkomst. For eksempel, hvis en enkelt skatteyder rapporterer 50.000 USD i bruttoindkomst i 2022, baseret på tallet på deres W2-formular,. kan de trække 12.950 USD fra, hvilket reducerer deres skattepligtige indkomst til 37.050 USD.

Standardfradraget blev næsten fordoblet med loven om skattelettelser og job fra 2017. I det første år af lovens implementering, i 2018, brugte omkring 90 % af skatteyderne standardfradraget i stedet for at specificere fradrag.

At specificere fradragsberettigede udgifter i stedet for at tage standardfradraget kræver indlevering af et stykke papir mere. En skema A -formular, der bruges til at registrere de forskellige påståede fradrag, skal vedlægges hovedskatteformularen, Form 1040 eller Form 1040-SR.

Processen kræver en del journalføring, herunder kvitteringer eller andre beviser for udgifter.

Filers, der tager standardfradraget, kan indsende formular 1040. De, der er 65 år eller ældre, kan bruge formular 1040-SR. Det er næsten identisk med Form 1040, men med et større print.

Skattefradrag vs. Skattefradrag

Både skattefradrag og skattefradrag kan hjælpe skatteyderne med at betale mindre i skat, men der er tydelige forskelle mellem de to. Et skattefradrag er et nøjagtigt økonomisk fald i din skatteregning. For eksempel vil en skattefradrag på $10 reducere din skatteregning med $10. Hvis dine skattefradrag er større end din skatteregning, så vil du få refunderet forskellen.

Nogle skattefradrag er indkomstskattefradraget, børneskattefradraget, skattefradraget for børn og forsørgere og adoptionsfradraget.

Et skattefradrag sænker derimod din skattepligtige indkomst og sænker derved de skatter, du betaler. Et skattefradrag trækker et beløb fra din indkomst, mens et skattefradrag trækker et beløb i dollar for dollar fra din skatteregning.

Højdepunkter

• Internal Revenue Service (IRS) leverer lister, krav og beløb for alle tilgængelige fradrag.

• Virksomhedsfradrag omfatter løn, forsyningsselskaber, husleje, leasingkontrakter og andre driftsomkostninger.

• Fælles skattefradrag for enkeltpersoner omfatter rentefradrag for studielån, fradrag for selvstændige udgifter, fradrag for velgørende donationer og fradrag for realkreditlån.

• De fleste lønmodtagere bruger standardfradraget; dog kan de med meget høje fradragsberettigede udgifter vælge at "sortere", hvis det resulterer i en mindre skatteregning.

• En fradragsberettiget for skat er en udgift, som en skatteyder eller virksomhed kan trække fra den justerede bruttoindkomst, hvilket reducerer deres indkomst og derved reducerer den samlede skat, de skal betale.

Ofte stillede spørgsmål

Forøger skattefradrag din refusion?

Skattefradrag kan øge din refusion. Et skattefradrag sænker din skattepligtige indkomst, hvilket betyder, at du ender med at betale færre skat, hvilket kan give tilbagebetaling.

Skal jeg tage et standardfradrag?

Afhængigt af om du skal tage et standardfradrag eller specificere dine fradrag afhænger af din økonomiske situation. Hvis dit standardfradrag er større end dine specificerede fradrag, så ville det være værd at tage standardfradraget. Hvis dine specificerede fradrag resulterer i større skattebesparelser, ville det være det værd at bruge tiden på at specificere.

Hvordan beregnes skattefradrag?

Et skattefradrag sænker din bruttoindkomst for at nå frem til en justeret bruttoindkomst. Der er en række forskellige selvrisikoer, afhængigt af om en person er kvalificeret til dem. Det fradragsberettigede beløb anvendes på en persons indkomst, hvilket reducerer deres indkomst med det fradragsberettigede beløb, hvilket resulterer i en lavere indkomst og dermed en lavere skatteregning.

Hvad er et standard skattefradrag?

Et standardfradrag er et specifikt dollarbeløb som bestemt af IRS, der reducerer din skattepligtige indkomst. Standardfradraget for 2021 er $12.550, og for 2022 er det $12.950 for enlige skatteydere og ægtepar, der ansøger separat.