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Régime 457

Régime 457

Qu'est-ce qu'un plan 457 ?

De mani√®re g√©n√©rale, 457 r√©gimes sont des r√©gimes de retraite √† r√©mun√©ration diff√©r√©e non qualifi√©s,. fiscalement avantageux, offerts par les gouvernements des √Čtats, les gouvernements locaux et certains employeurs √† but non lucratif. Les participants √©ligibles peuvent faire des contributions de report de salaire, en d√©posant de l'argent avant imp√īt qui est autoris√© √† s'accumuler sans √™tre impos√© jusqu'√† ce qu'il soit retir√©.

Comment fonctionne un plan 457

Notamment, les plans 457 sont de nature similaire aux plans 401 (k),. mais plut√īt que d'√™tre propos√©s aux employ√©s d'entreprises √† but lucratif, ils s'adressent aux fonctionnaires des √Čtats et des collectivit√©s locales, ainsi qu'aux cadres bien r√©mun√©r√©s de certaines organisations √† but non lucratif, telles que des organisations caritatives. .

Les participants √† ces r√©gimes √† cotisations d√©termin√©es r√©servent un pourcentage de leur salaire pour la retraite. Ces fonds sont transf√©r√©s sur le compte de retraite, o√Ļ ils prennent de la valeur sans √™tre impos√©s. Il existe deux types de plans 457 :

  • 457(b) : il s'agit du plan 457 le plus courant et il est propos√© aux employ√©s des administrations nationales et locales.

  • 457(f) : plan propos√© aux employ√©s hautement r√©mun√©r√©s du gouvernement et √† certains employ√©s non gouvernementaux.

Les employés sont autorisés à cotiser jusqu'à 100 % de leur salaire, à condition qu'il ne dépasse pas la limite en dollars applicable pour l'année.

Si le plan 457 ne répond pas aux exigences légales, les actifs peuvent être soumis à des règles différentes.

457(b) Cotisations au régime

À partir de 2022, les employés peuvent cotiser jusqu'à 20 500 $ par année (contre 19 500 $ en 2021) à 457 régimes. Dans certains cas, les travailleurs peuvent cotiser encore plus.

Par exemple, si un employeur autorise les cotisations de rattrapage,. les travailleurs de plus de 50 ans peuvent cotiser 6 500 $ supplémentaires, ce qui porte leur limite de cotisation maximale à 27 000 $ (20 500 $ + 6 500 $) en 2022.

En outre, les plans 457 (b) comportent une disposition de ¬ę rattrapage √† double limite ¬Ľ. Ceci est con√ßu pour permettre aux participants qui approchent de la retraite de compenser les ann√©es au cours desquelles ils n'ont pas cotis√© au r√©gime, mais √©taient admissibles √† le faire. Dans ce cas, les employ√©s qui sont √† moins de trois ans de l'√Ęge de la retraite (tel que sp√©cifi√© dans leur plan) peuvent cotiser 39 000 $, soit le double du plafond de cotisation annuel, en 2021 ; 41 000 $ en 2022.

Avantages d'un plan 457(b)

Les cotisations sont pr√©lev√©es sur les ch√®ques de paie sur une base avant imp√īt, ce qui entra√ģne une baisse du revenu imposable. Par exemple, si Alex gagnait 4 000 $ par mois et cotisait 700 $ √† un plan 457(b), le revenu imposable d'Alex pour le mois est de 3 300 $.

Les employés ont également la possibilité d'investir leurs cotisations dans une sélection de fonds communs de placement. Il est important de noter que les intérêts et les revenus générés par ces véhicules ne sont pas imposés tant que les fonds ne sont pas retirés. De plus, si un employé démissionne ou prend sa retraite anticipée et doit retirer ses fonds, il n'y a pas de frais de pénalité de 10 %, contrairement aux plans 401 (k) et 403 (b).

Cependant, toute distribution anticipée d'un plan 457 dans laquelle les fonds résultaient d'un transfert direct ou d'un roulement à partir d'un plan de retraite qualifié - tel qu'un 401 (k) - serait assujetti à la pénalité fiscale de 10 %.

Limites d'un plan 457(b)

employeur sont prises en compte dans le plafond de cotisation. Par exemple, si un employeur cotise 10 000 $ au régime, l'employé ne peut ajouter que 10 500 $ jusqu'à ce que la limite de cotisation de 20 500 $ soit atteinte (à moins qu'il ne soit autorisé à utiliser l'option de rattrapage). Dans la pratique, la plupart des employeurs gouvernementaux n'offrent pas de cotisations équivalentes.

Point de vue du conseiller

Dan Stewart, CFA¬ģ

Revere Asset Management, Dallas, Texas

457 plans sont impos√©s comme un revenu similaire √† un 401(k) ou 403(b) lorsque des distributions sont pr√©lev√©es. La seule diff√©rence est qu'il n'y a pas de p√©nalit√©s de retrait et que ce sont les seuls plans sans p√©nalit√©s de retrait anticip√©. Mais vous avez √©galement la possibilit√© de rouler les actifs dans un roulement IRA. De cette fa√ßon, vous pouvez mieux contr√īler les distributions et ne les prendre qu'en cas de besoin.

Donc, si vous prenez la totalité du montant sous forme de somme forfaitaire, la totalité du montant est ajoutée à votre revenu et peut vous faire passer dans une tranche d'imposition supérieure.

Avec la route du roulement, vous pourriez retirer un peu cette ann√©e, et ainsi de suite au besoin, contr√īlant ainsi mieux vos imp√īts. Et bien qu'il reste √† l'int√©rieur de l'IRA, il continue de cro√ģtre avec report d'imp√īt et est prot√©g√© des cr√©anciers.

Points forts

  • Les int√©r√™ts et les revenus g√©n√©r√©s par le plan ne sont pas impos√©s tant que les fonds ne sont pas retir√©s.

  • Les participants sont autoris√©s √† cotiser jusqu'√† 100 % de leur salaire, √† condition qu'il ne d√©passe pas la limite en dollars applicable pour l'ann√©e.

  • 457 r√©gimes sont des r√©gimes de retraite des employ√©s b√©n√©ficiant d'avantages fiscaux et sanctionn√©s par l'IRS.

  • Ils sont offerts par l'√Čtat, le gouvernement local et certains employeurs √† but non lucratif.