Régime 403(b)

Un 403 (b) est le véhicule de planification de la retraite utilisé par les employeurs à but non lucratif ou autres employeurs exonérés d'impôt d'infirmières, de médecins, d'enseignants, de professeurs, de personnel scolaire, de chercheurs, de membres du clergé et de certains employés d'organisations gouvernementales. Les régimes 403(b) portent le nom de la section du code de l'Internal Revenue Service (IRS) qui les a créés.

Il a été estimé que les régimes 403(b) couvrent environ 20 % des employés américains. Mais pour une raison quelconque, ils obtiennent beaucoup moins de presse que les plans 401 (k), qui sont parrainés par des entreprises privées à but lucratif. Cependant, à l'instar d'un 401 (k), un 403 (b) est un moyen pour les employés éligibles d'épargner pour leur retraite par le biais de retenues sur la paie (également appelées reports facultatifs) sur la base d'un pourcentage du salaire ou d'un montant fixe en dollars.

Plans 403(b) contre 401(k)

Comme un 401 (k), les plans 403 (b) peuvent être financés avec des dollars avant ou après impôt. Les cotisations avant impôt augmentent avec report d'impôt jusqu'à ce que vous les retiriez à la retraite, moment auquel elles sont imposées comme un revenu ordinaire. Les cotisations après impôt, également appelées cotisations Roth, signifient que votre argent fructifie à l'abri de l'impôt, et puisque vous avez déjà payé des impôts sur ces cotisations, vous ne paierez pas d'impôt sur les retraits effectués à la retraite.

Les deux plans incluent une pénalité fiscale de 10 % pour les retraits anticipés effectués avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi. Le devoir de réserve militaire, l'invalidité permanente ou les frais médicaux dépassant un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté peuvent vous rendre admissible à une distribution qualifiée qui ne déclenche pas la pénalité.

Les plans 401(k) et 403(b) peuvent autoriser des prêts, des retraits en cas de difficultés et une contribution de rattrapage supplémentaire pour les employés de plus de 50 ans. Contribuer à votre 403(b) au moins jusqu'au montant de la contrepartie de votre employeur est un bon moyen d'éviter de laisser de l'argent (presque) gratuit sur la table.

403(b) plafonds de cotisation

Les employés peuvent cotiser jusqu'à 20 500 $ en 2022. Les personnes de plus de 50 ans peuvent également cotiser jusqu'à 6 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage. Quel que soit leur âge, les employés ayant au moins 15 ans de service auprès du même employeur et une cotisation annuelle moyenne inférieure à 5 000 $ par an peuvent être autorisés à reporter 3 000 $ supplémentaires par an au-delà des limites normales de report de l'IRS (jusqu'à une limite à vie de 15 000 $ pour ce type de contribution de rattrapage).

Pour les régimes avec cotisations de l'employeur, vous pouvez cotiser jusqu'à 100 % de votre salaire, ou 61 000 $, selon le montant le moins élevé. Cette limite passe à 67 500 $ pour les personnes de 50 ans ou plus. Les cotisations versées au-delà des limites de report facultatives de l'IRS sont versées après impôt.

Avantages des plans 403(b)

Un plan 403(b) vous permet d'économiser sur une base fiscalement avantageuse, en reportant l'impôt sur vos revenus et tout revenu de placement ou en bénéficiant d'un avantage non imposable, selon le plan que vous choisissez.
Les cotisations patronales 403(b) peuvent être acquises plus rapidement que dans les plans 401(k).
Si vous n'êtes plus avec votre employeur, les règles 403(b) peuvent être plus souples que les règles de retrait anticipé 401(k).
Vous pouvez contribuer plus à un plan 403(b) chaque année qu'à un IRA.

Inconvénients des plans 403(b)

Les plans 403(b) peuvent contenir des options d'investissement limitées qui ne sont pas favorables aux employés, telles que des rentes à faible rendement, des frais élevés et des frais de rachat. Si vous avez un plan 403(b), cherchez à investir dans des fonds qui offrent des frais relativement moins élevés.
Les régimes 403(b) sans cotisations de contrepartie de l'employeur n'incluent pas les protections de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés, ce qui signifie qu'il n'y a pas de normes minimales pour le régime de retraite. Les normes minimales comprennent des garanties utiles pour les épargnants.
Comme un 401(k), les plans 403(b) incluent également les distributions minimales requises. Celles-ci sont requises à partir du mois d'avril de l'année suivant l'âge de 72 ans, sauf si vous êtes toujours employé.

Comment choisir les investissements dans votre 403(b)

Comme mentionné ci-dessus, les options d'investissement éligibles dans votre plan vous factureront des frais (prélevés sur votre solde sur une base mensuelle ou trimestrielle), il est donc très important de savoir combien vous payez pour le « privilège d'investir ». Les frais sont importants, vous devez donc lire le prospectus du plan (pour les fonds communs de placement et les rentes variables) ou le contrat (pour les rentes fixes) qui décrit les coûts des différentes options de placement ainsi que les objectifs de placement, les niveaux de risque et l'historique des performances.

Vous devriez être en mesure de trouver ces informations en ligne par l'intermédiaire de votre administrateur de régime. Cependant, parler à quelqu'un du service des ressources humaines de votre employeur peut être utile si vous avez besoin d'aide ou de clarifications supplémentaires.

Combien devriez-vous cotiser à un 403(b) ?

Points forts

Les choix d'investissement peuvent être plus limités avec un 403(b) et certains comptes offrent moins de protection contre les créanciers que les 401(k).
L'IRS limite le montant que les employés peuvent cotiser à leurs plans 403(b).
Les avantages d'un 403 (b) comprennent une acquisition plus rapide des fonds et la possibilité de faire des contributions de rattrapage supplémentaires.
Les 403(b)s sont des régimes d'épargne-retraite qui servent les employés des écoles publiques et des organismes exonérés d'impôt.
Les cotisations aux régimes 403(b) se font par retenues salariales.

FAQ

Quels sont les avantages d'un plan 403(b) ?

Les gains et les rendements sur les montants d'un plan 403 (b) régulier sont à imposition différée jusqu'à ce qu'ils soient retirés et à imposition différée si les retraits Roth 403 (b) sont des distributions qualifiées. Les employés titulaires d'un 403(b) peuvent également être éligibles à des cotisations de contrepartie, dont le montant varie selon l'employeur. , ce que font rarement les 401(k). Certaines organisations à but non lucratif ou agences gouvernementales permettent également aux employés ayant 15 ans ou plus de service de faire des contributions de rattrapage supplémentaires. En vertu de cette disposition, vous pouvez cotiser 3 000 $ de plus par année jusqu'à un plafond viager de 15 000 $ et, contrairement aux dispositions habituelles de rattrapage du régime de retraite, vous n'avez pas besoin d'avoir 50 ans ou plus pour en profiter.Enfin, certains Les régimes 403(b) ne sont pas tenus de respecter les règles de surveillance onéreuses de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés.

Quelles sont les similitudes entre 401(k) et 403(b) ?

Le plan 403(b) est à bien des égards similaire à son cousin plus connu, le plan 401(k). Chacun offre aux employés un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour leur retraite. Les deux ont les mêmes plafonds de cotisation de base : 19 500 $ en 2021 et 20 500 $ en 2022. La combinaison des cotisations de l'employé et de l'employeur est limitée au moindre de 58 000 $ en 2021 (61 000 $ en 2022) ou de 100 % du salaire annuel le plus récent de l'employé. Les deux offrent Options Roth et obligent les participants à atteindre l'âge de 59 ans et demi pour retirer des fonds sans encourir de pénalité de retrait anticipé. Comme un 401 (k), le plan 403 (b) offre des contributions de rattrapage de 6 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus en 2021 et 2022.

Quels sont les inconvénients d'un plan 403(b) ?

Les fonds qui sont généralement retirés d'un plan 403(b) avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de 10 %. On peut éviter cette pénalité dans certaines circonstances, comme se séparer d'un employeur à 55 ans ou plus, devoir payer des frais médicaux qualifiés ou devenir invalide. Les plans peuvent également offrir un choix d'investissements plus restreint que les autres types de plans de retraite. 403 (b) s comprend une exemption de test de non-discrimination. Effectué chaque année, ce test est conçu pour empêcher les employés de niveau de direction ou hautement rémunérés de recevoir un montant disproportionné de prestations d'un régime donné.