Flotteur
Qu'est-ce que le flotteur ?
En termes financiers, le flotteur est de l'argent dans le système bancaire qui est brièvement compté deux fois en raison des délais d'enregistrement d'un dépôt ou d'un retrait. Ces écarts de temps sont généralement dus au retard dans le traitement des chèques papier. Une banque crédite le compte d'un client dès qu'un chèque est déposé. Cependant, il faut un certain temps pour recevoir un chèque de la banque du payeur et l'enregistrer. Jusqu'à ce que le chèque soit compensé par le compte sur lequel il est tiré, le montant pour lequel il est écrit "existe" à deux endroits différents, apparaissant dans les comptes des banques du destinataire et du payeur.
Comprendre le flotteur
La Réserve fédérale (la Fed) définit deux types de flotteurs. Le flottement résiduel résulte de retards dans l'établissement de traitement, généralement dus aux arriérés de fin de semaine et saisonniers. Le flottement du transport se produit en raison des intempéries et des retards du trafic aérien et est donc le plus élevé pendant les mois d'hiver .
La Fed, qui traite un tiers de tous les chèques aux États-Unis, observe que bien que le montant du flottant fluctue de manière aléatoire, il existe des tendances hebdomadaires et saisonnières bien définies. Par exemple, le flottant augmente généralement le mardi en raison d'un arriéré de chèques pendant le week-end et pendant les mois de décembre et janvier en raison d'un volume de chèques plus élevé pendant la période des fêtes .
La Réserve fédérale utilise ces tendances pour prévoir les niveaux de flottement, qui sont ensuite utilisés dans la mise en œuvre quotidienne effective de la politique monétaire.
Comment calculer le flotteur
La formule pour calculer le flotteur est :
- Float = solde disponible de l'entreprise - solde comptable de l'entreprise
Le flottant représente l'effet net des chèques en cours de compensation. Une mesure courante d'un flottant est le flottant quotidien moyen,. calculé en divisant la valeur totale des chèques dans le processus de collecte au cours d'une période spécifiée par le nombre de jours de la période. La valeur totale des chèques dans le processus de collecte est calculée en multipliant le montant du flottant par le nombre de jours pendant lesquels il est en circulation.
Par exemple, une entreprise avec 15 000 $ de flottant en cours pour les 14 premiers jours du mois et 19 000 $ pour les 17 derniers jours du mois calculera son flottant quotidien moyen comme suit :
[(15 000 $ x 14) + (19 000 $ x 17)] Ă· 31
= (210 000 $ + 323 000 $) Ă· 31
= 533 000 $ Ă· 31
= 17 193,55 $
Les utilisations du flotteur
Les individus utilisent souvent le flotteur à leur avantage. Par exemple, Amanda a un paiement par carte de crédit de 500 USD dû le 1er avril. Le 23 mars, elle écrit et envoie un chèque de ce montant, même si elle n'a pas 500 USD sur son compte bancaire. Cependant, elle sait que son chèque de paie sera déposé sur son compte courant d'ici le 25 mars et elle compte sur le fait que la compagnie de carte de crédit ne recevra probablement pas et ne présentera pas son chèque pour paiement avant le 1er avril. — le temps entre l'émission de son chèque et le moment où son chèque est encaissé — pour ces jours.
Si elle était férue de technologie, elle pourrait essentiellement faire la même chose en se connectant en ligne le 23 mars et en programmant un paiement électronique sur le site Web de la société de carte de crédit pour le 1er avril, comptant à nouveau pour que sa banque ait publié son chèque de paie avant le 25 mars.
L'avenir du flotteur
Les progrès technologiques ont stimulé l'adoption de mesures qui accélèrent considérablement le paiement et donc réduisent le flottement. Ces mesures comprennent l'utilisation généralisée des paiements électroniques et des transferts électroniques de fonds, le dépôt direct des chèques de paie des employés par les entreprises et la numérisation et la présentation électronique des chèques au lieu de leur transfert physique.
En conséquence, le flottant aux États-Unis est passé d'une moyenne quotidienne record de 6,6 milliards de dollars à la fin des années 1970 - lorsqu'il a grimpé en raison d'une inflation élevée et de taux d'intérêt élevés - à seulement 774 millions de dollars en 2000, selon la Réserve fédérale .
La baisse constante du nombre de chèques émis chaque année, combinée à l'adoption rapide de services de paiement innovants et pratiques, pourrait faire du flottant une chose du passé.
Exemple réel de flotteur
Les grandes entreprises et les institutions financières "jouent aussi souvent le flotteur" avec des sommes plus importantes à des fins lucratives, à savoir les revenus d'intérêts qu'elles gagnent sur un montant en accélérant son dépôt sur leurs comptes ou en ralentissant une présentation pour paiement. De tels déménagements ne sont pas illégaux, ni pour les particuliers ni pour les institutions, si l'argent en jeu leur appartient entièrement. Cependant, jouer avec le flotteur peut déborder dans le domaine de la fraude électronique ou de la fraude postale s'il implique l'utilisation des fonds d'autrui. En 1985, la société de courtage EF Hutton & Company (aujourd'hui disparue) a plaidé coupable à 2 000 chefs d'accusation pour avoir délibérément et systématiquement mis à découvert certains comptes pour financer d'autres comptes. L'entreprise faisait des chèques sur de l'argent dont elle n'avait pas à profiter du flottement - en fait, obtenant des millions de prêts des banques à l'insu des banques et sans payer de frais ou d'intérêts. Il s'agissait essentiellement d'un plan flottant, exécuté à une échelle grandiose pendant des années.
Étant donné que le flotteur est essentiellement de l'argent comptant deux fois, il peut fausser la mesure de la masse monétaire d'une nation en gonflant brièvement la quantité d'argent dans le système bancaire.
Points forts
Les particuliers et les entreprises peuvent utiliser le flottant à leur avantage, gagner du temps ou gagner des intérêts avant que le paiement ne soit autorisé par leur banque.
Le float est essentiellement de l'argent comptant deux fois : une somme payée qui, en raison de retards de traitement, apparaît simultanément sur les comptes du payeur et du bénéficiaire.
Jouer avec le flotteur peut déborder dans le domaine de la fraude électronique ou de la fraude postale s'il implique l'utilisation des fonds d'autrui.
