Cotisation retraite

Qu'est-ce qu'une cotisation de retraite ?

Le terme cotisation de retraite fait référence à une contribution monétaire versée à un régime de retraite. Les cotisations de retraite peuvent être avant ou après impôt , selon que le régime de retraite est qualifié ou non. Les contribuables peuvent mettre de côté leur argent sur une variété de comptes de retraite différents, mais sont limités quant au montant qu'ils peuvent mettre de côté sur leurs comptes chaque année. Les cotisations de retraite admissibles présentent des avantages fiscaux selon certaines circonstances, notamment le montant, le revenu du contribuable et les cotisations antérieures.

Comprendre les cotisations de retraite

Les comptes de retraite permettent aux contribuables individuels de mettre de l'argent de côté pendant qu'ils travaillent pour épargner en vue de leur retraite. L'argent déposé sur ces comptes s'appelle une cotisation de retraite. Les cotisations peuvent être versées par des contribuables individuels, y compris ceux qui sont des travailleurs indépendants. Les employeurs peuvent également verser des cotisations sur les comptes de leurs employés, qui sont généralement abondées jusqu'à une certaine limite.

Les cotisations peuvent être versées sur une base avant ou après impôt (voir ci-dessous) à un certain nombre de comptes de retraite, qui peuvent être mis en place par le contribuable ou un employeur. Ces comptes comprennent :

• Comptes de retraite individuels (IRA), y compris les comptes traditionnels, Roth, SEP et SIMPLE IRA

• 401(k)s,. y compris traditionnels et SIMPLES 401(k)s

• 403(b)s

• 457 plans

Le type de compte auquel cotise un contribuable (et sa structure) dépend de sa situation personnelle. Certaines personnes peuvent avoir plus d'un compte de retraite. Par exemple, quelqu'un qui travaille avec une entreprise Fortune 500 peut être en mesure de contribuer au régime 401(k) de son employeur (et de recevoir des cotisations de contrepartie, si l'employeur les fournit). Cette personne peut également avoir un IRA traditionnel auquel elle peut contribuer chaque année.

Gardez à l'esprit que l' Internal Revenue Service (IRS) limite le montant que les contribuables peuvent cotiser à leurs comptes de retraite chaque année, quel que soit le nombre de comptes qu'ils détiennent. Les plafonds annuels de cotisation sont :

• 19 500 $ pour 2021 et 20 500 $ pour 2022 avec une contribution de rattrapage de 6 500 $ pour chaque année si vous avez 50 ans ou plus pour un 401(k)

• 13 500 $ pour 2021 et 14 000 $ pour 2022 avec une contribution de rattrapage de 3 000 $ pour chaque année si vous avez 50 ans ou plus pour les régimes SIMPLE

• 6 000 $ pour 2021 et 2022 pour les IRA avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour chaque année si vous avez 50 ans ou plus pour les IRA

Les cotisations versées à un régime à cotisations définies,. tel qu'un régime 401(k), peuvent bénéficier d'un report d'impôt. Cela signifie que vous ne payez pas d'impôts sur l'argent que vous déposez sur un compte de retraite, tel qu'un 401(k). Les retraits,. en revanche, sont soumis à taxation. En d'autres termes, les revenus ou les intérêts sur les fonds investis fructifient à l'abri de l'impôt au fil des ans, mais une fois à la retraite, les distributions ou les retraits sont imposés à votre taux d'imposition sur le revenu. D'autres caractéristiques peuvent inclure l'inscription automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits en cas de difficultés et la possibilité de contracter un prêt sur une partie du solde.

Les cotisations versées par un employeur sont normalement référées aux contreparties de l' employeur.

Considérations particulières

Ceux qui peuvent contribuer au moins 10 % de leur revenu (ou plus si possible) au cours de leur vie active et investir l'argent dans une large gamme de titres (à des fins de diversification ) ont de bonnes chances de créer un fonds de retraite important.

D'un autre côté, ceux qui ne cotisent pas à un régime de retraite ou qui investissent de manière trop prudente dans leurs premières années (p. ex., marchés monétaires et obligations à faible taux d'intérêt) pourraient se retrouver à manquer d'argent à la retraite.

En conséquence, ceux qui ont des déficits se retrouveraient probablement plus dépendants des fonds fiduciaires de la sécurité sociale pour les prestations de retraite - où le fonds fiduciaire de l' assurance-vieillesse et survivants (AVS) devrait être épuisé d'ici 2033 (selon le Conseil de la sécurité sociale de 2021). rapport du syndic). Passé ce délai, 76 % des prestations seront versées avec des recettes fiscales continues.

Types de cotisations de retraite

Comme indiqué ci-dessus, les cotisations à un régime d'épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant ou après impôt. Nous avons noté certaines des informations clés ci-dessous.

Cotisations avant impôts

Faire des contributions avant impôt, comme dans le cas d'un 401 (k), est avantageux pour ceux qui sont éligibles car cela réduit le montant des impôts payés au cours de l' année d'imposition de la contribution. Ces économies d'impôt peuvent être un avantage supplémentaire pour contribuer à un 401 (k) et encourager les employés à épargner pour leur retraite.

Votre taux d'imposition sur le revenu est susceptible d'être inférieur à la retraite que le taux d'imposition pendant que vous travaillez. La contribution avant impôt réduit les impôts de la personne lorsqu'elle gagne le plus d'argent au cours de ses années de travail. Cependant, les distributions à la retraite sont imposées, mais idéalement, le taux d'imposition sur le revenu sera inférieur à ce qu'il était pendant les années de travail.

Vous pouvez verser des cotisations avant ou après impôt, ou les deux.

Cotisations après impôt

Les cotisations après impôt sont faites avec de l'argent sur lequel quelqu'un a déjà payé des impôts. De nombreux investisseurs aiment ne pas avoir à payer d'impôts sur le capital lorsqu'ils effectuent un retrait de l'investissement. Cependant, les cotisations après impôt sont plus logiques si les taux d'imposition sont censés être plus élevés à la retraite par rapport à leurs années de travail.

Contrairement aux plans de cotisation avant impôt comme les 401(k)s, le Roth IRA et le Roth 401(k) sont des produits de retraite après impôt. En d'autres termes, vous ne bénéficiez d'aucune déduction fiscale l'année de votre cotisation. Au lieu de cela, les revenus de placement fructifient à l'abri de l'impôt et les retraits pendant la retraite sont également à l'abri de l'impôt.

Une personne qui est déchirée entre faire des contributions avant impôt ou Roth à son régime de retraite devrait comparer sa tranche d' imposition actuelle avec sa tranche d'imposition prévue à la retraite. Leur tranche à la retraite dépend de leur revenu imposable et de la fiscalité du moment. Si l'on s'attend à ce que le taux d'imposition soit inférieur, les cotisations avant impôt seront plus avantageuses. Si le taux d'imposition devrait être plus élevé, l'individu peut être mieux loti avec un Roth IRA.

Si l'on s'attend à ce que vous ayez une grosse somme d'argent économisée dans un 401 (k) avant impôts, par exemple, il peut être utile d'avoir des fonds dans un Roth IRA afin que vous puissiez répartir vos distributions entre les deux comptes au cas où vous voudriez réduire votre revenu imposable pour cette année pendant votre retraite.

Quoi qu'il en soit, le statut fiscal avantageux des régimes à cotisations définies - qu'il s'agisse d'un Roth ou d'un régime 401 (k) avant impôt - permet généralement à votre argent de croître à un taux supérieur à celui des comptes imposables. Cependant, il est préférable de consulter un planificateur financier et un conseiller fiscal pour déterminer la bonne stratégie à long terme pour votre situation financière.

Historique des cotisations de retraite

La cotisation de retraite est un énorme fondement du système de retraite américain. Au milieu des années 1970, environ 88 % des travailleurs du secteur privé qui avaient un régime de retraite en milieu de travail avaient une pension. Ce nombre est tombé à 33% en 2016 et une grande partie de ce total est représentée par des travailleurs à différents niveaux du gouvernement fédéral et des États. En 2020, seulement 12 % des travailleurs du secteur privé avaient accès à la fois à un régime à cotisations déterminées et à un régime de retraite.

La baisse des pensions a coïncidé avec la montée des régimes de retraite 401 (k) qui ont commencé à décoller dans les années 1980. La principale différence entre un 401(k) et un régime de retraite (également connu sous le nom de régime de retraite à prestations définies ) est qu'avec ce dernier, les entreprises et le gouvernement garantissent un paiement fixe aux retraités. Avec un 401(k), c'est à l'employé de prendre les décisions d'investissement et de piloter la croissance du compte.

Points forts

• Les cotisations de retraite sont des fonds destinés à des comptes de retraite qualifiés.

• L'IRS limite la somme d'argent que les particuliers peuvent verser chaque année aux comptes de retraite.

• Les cotisations avant impôt sont utilisées pour financer les IRA traditionnels et les plans 401 (k) et croître à l'abri de l'impôt jusqu'aux retraits de retraite.

• Les contributions peuvent être versées à n'importe quel nombre de comptes, y compris les IRA et les 401(k)s.

• Les cotisations après impôt financent les comptes Roth, à partir desquels les fonds peuvent être retirés en franchise d'impôt pendant la retraite.