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Contribution de rattrapage

Contribution de rattrapage

Qu'est-ce qu'une contribution de rattrapage ?

Une cotisation de rattrapage est un type de cotisation d'épargne-retraite qui permet aux personnes âgées de 50 ans ou plus de verser des cotisations supplémentaires sur des comptes 401(k) et des comptes de retraite individuels (IRA). Lorsqu'une cotisation de rattrapage est versée, la cotisation totale sera supérieure à la limite de cotisation standard.

La loi de 2001 sur la croissance économique et le rapprochement des allégements fiscaux (EGTRRA) a créé la disposition de contribution de rattrapage, permettant ainsi aux travailleurs âgés de mettre de côté davantage de revenus pour la retraite.

Comment fonctionnent les contributions de rattrapage

À l'origine, les cotisations de rattrapage au titre de l'EGTRRA devaient expirer à la fin de 2010. Toutefois, la loi de 2006 sur la protection des pensions a rendu permanentes les cotisations de rattrapage et d'autres dispositions liées aux pensions.

  • Pour 2021 et 2022, la limite des cotisations annuelles à un IRA est de 6 000 $ par an, tandis que la limite de contribution de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus reste à 1 000 $.

  • Pour les travailleurs de 50 ans et plus qui participent à un régime 401(k),. 403(b),. à la plupart des régimes 457 ou au plan d' épargne du gouvernement fédéral , le taux de rattrapage est de 6 500 $ pour 2021 et 2022.

  • Pour 2021, les cotisations annuelles sont limitées à 19 500 $ et pour 2022, la limite de cotisation est de 20 500 $.

  • Pour les plans SIMPLE 401(k), la contribution de rattrapage est de 3 000 $ pour 2021 et 2022.

7,3 billions de dollars

Combien les travailleurs avaient épargné dans les plans 401(k) au 30 juin 2021.

Rattrapage des cotisations et mécanisme général des régimes de retraite

Les travailleurs peuvent verser des cotisations de rattrapage à divers régimes de retraite, y compris le populaire 401(k) parrainé par les employés. Ceux qui n'ont pas de plan parrainé par les employés peuvent cotiser à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA. D'autres options incluent le SIMPLE IRA et la pension simplifiée des employés (SEP). Il est essentiel d'avoir un de ces régimes de retraite et de commencer à cotiser tôt, il n'est donc pas nécessaire de faire des cotisations de rattrapage plus tard dans la vie.

Selon l'Investment Company Institute, environ 60 millions de participants actifs au 401(k) détenaient 7,3 billions de dollars d'actifs de retraite au 30 juin 2021. Historiquement, les plans 401(k) ont été critiqués pour leurs frais élevés et leurs options limitées. Cependant, les réformes de ces dernières années ont profité aux salariés.

En plus d'offrir des cotisations de rattrapage, le régime moyen offre environ deux douzaines d'options de placement différentes qui équilibrent le risque et la récompense, selon les préférences des employés. De nombreuses dépenses de fonds et frais de gestion sont restés stables ou ont même diminué, ce qui rend l'option 401(k) accessible à un plus grand nombre de travailleurs. Une compréhension plus large des 401(k), par le biais d'initiatives d'éducation et de divulgation, continuera à stimuler la participation.

Alors que le plan 401 (k) est financé avec des dollars avant impôt (ce qui entraîne un prélèvement fiscal sur les retraits ultérieurs), un Roth 401 (k) est un autre type de compte de retraite parrainé par l'employeur qui est financé avec de l'argent après impôt. . Le Roth 401(k) présente plusieurs avantages, selon votre situation fiscale à la retraite et d'autres facteurs.

Points forts

  • Pour 2021 et 2022, ces travailleurs peuvent cotiser 1 000 $ supplémentaires à un IRA, en plus du plafond de cotisation standard de 6 000 $.

  • Les rattrapages sont autorisés pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus.

  • Pour les participants 401(k), le plafond de contribution de rattrapage est de 6 500 $ pour 2021 et 2022, en plus du plafond de contribution annuel de 19 500 $ pour 2021 et du plafond de contribution de 20 500 $ pour 2022.