Cotisation après impôt

Qu'est-ce qu'une contribution après impôt ?

Une contribution après impôt est de l'argent versé dans un compte de retraite ou d'investissement après que l'impôt sur le revenu sur ces revenus a déjà été déduit. Lors de l'ouverture d'un compte de retraite fiscalement avantageux, un particulier peut choisir de reporter les impôts sur le revenu dus après sa retraite, s'il s'agit d'un compte de retraite traditionnel, ou de payer les impôts sur le revenu dans l'année où le versement est effectué, s'il s'agit d'un Compte de retraite Roth.

Certains épargnants, principalement ceux qui ont des revenus plus élevés, peuvent verser un revenu après impôt sur un compte traditionnel en plus du montant maximal autorisé avant impôt. Ils ne bénéficient d'aucun avantage fiscal immédiat. Ce mélange d'argent avant et après impôt nécessite une comptabilité minutieuse à des fins fiscales.

Comprendre les cotisations après impôt

Afin d'encourager les Américains à épargner en vue de leurs années de retraite, le gouvernement propose plusieurs plans de retraite fiscalement avantageux tels que le plan 401 (k), proposé par de nombreuses entreprises à leurs employés, et l'IRA, que toute personne ayant des revenus gagnés peut ouvrir via une banque ou une maison de courtage.

La plupart des personnes qui ouvrent un compte de retraite, mais pas toutes, peuvent choisir entre deux options principales :

• Le compte de retraite traditionnel permet à son titulaire de déposer de l'argent « avant impôt » sur un compte d'investissement. C'est-à-dire que l'argent n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu l'année où il est versé. Le revenu brut imposable de l'épargnant pour cette année-là est réduit du montant de la contribution. L'IRS recevra son dû lorsque le titulaire du compte retirera l'argent, vraisemblablement après sa retraite.

• Le compte Roth est l'option "après impôt". Il permet à l'épargnant de payer en argent après avoir été imposé. C'est plus un coup porté au revenu net immédiat de la personne. Mais après la retraite, aucun autre impôt n'est dû sur la totalité du solde du compte. L'option Roth 401(k) (appelée option Roth désignée) est plus récente et toutes les entreprises ne les proposent pas à leurs employés. Les salariés au-dessus d'une limite définie ne sont pas éligibles pour contribuer à un compte Roth IRA.

Après impôt ou avant impôt ?

L'option Roth après impôt offre l'attrait d'un pécule de retraite qui n'est pas soumis à d'autres impôts. C'est le plus logique pour ceux qui croient qu'ils pourraient payer un taux d'imposition plus élevé à l'avenir, soit en raison de leur revenu de retraite prévu, soit parce qu'ils pensent que les impôts vont augmenter.

De plus, l'argent versé après impôt peut être retiré à tout moment sans qu'une grosse pénalité de l'IRS ne soit imposée. (Les bénéfices du compte sont intouchables jusqu'à ce que le titulaire du compte atteigne 59½.)

En revanche, l'option après impôt signifie un salaire plus petit avec chaque contribution sur le compte. L'option avant impôt ou traditionnelle réduit les impôts dus par l'épargnant pour l'année où les cotisations sont versées, et elle affecte moins le revenu courant.

L'inconvénient est que les retraits de ce type de fonds de retraite constitueront un revenu imposable, qu'il s'agisse d'argent versé ou de profits sur l'argent gagné.

Contributions après impôt et Roth IRA

Un Roth IRA,. par définition, est un compte de retraite dans lequel les revenus augmentent en franchise d'impôt tant que l'argent est détenu dans le Roth IRA pendant au moins cinq ans. Les contributions à un Roth sont faites avec des dollars après impôt et, par conséquent, elles ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, vous pouvez retirer les cotisations à la retraite en franchise d'impôt.

Les comptes de retraite après impôt et avant impôt ont des limites sur le montant qui peut être cotisé chaque année.

• La limite de contribution annuelle pour Roth et les IRA traditionnels est de 6 000 $ pour les années d'imposition 2021 et 2022. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent déposer une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $.

• Le plafond de cotisation pour les plans Roth et traditionnels 401(k) est de 20 500 $ pour 2022, plus 6 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus.

Si vous avez un compte avant impôt ou traditionnel, vous devrez payer des impôts sur l'argent retiré avant 59 ans et demi, et les fonds sont soumis à une lourde pénalité de retrait anticipé .

Pénalité fiscale pour retrait anticipé

Comme indiqué, l'argent déposé sur un compte après impôts ou Roth, mais pas les bénéfices qu'il génère, peut être retiré à tout moment sans pénalité. Les impôts ont déjà été payés et l'IRS s'en moque.

Mais s'il s'agit d'un compte avant impôt ou traditionnel, tout argent retiré avant l'âge de 59 ans et demi est entièrement imposable et soumis à une lourde pénalité de retrait anticipé .

Un titulaire de compte qui change d'emploi peut transférer l'argent sur un compte similaire disponible au nouvel emploi sans payer d'impôt. Le terme "rouler" est significatif. Cela signifie que l'argent va directement de compte en compte et n'est jamais versé entre vos mains. Sinon, il peut être considéré comme un revenu imposable pour cette année.

Considérations particulières

Comme indiqué ci-dessus, il existe des limites au montant d'argent qu'un épargnant peut verser chaque année sur un compte de retraite. (En fait, vous pouvez avoir plus d'un compte, ou un compte après impôt et un compte avant impôt, mais les plafonds de contribution totaux sont les mêmes.)

Les retraits de contributions après impôt à un IRA traditionnel ne devraient pas être imposés. Cependant, la seule façon de s'assurer que cela ne se produise pas est de déposer le formulaire IRS 8606. Le formulaire 8606 doit être déposé pour chaque année où vous versez des contributions après impôt (non déductibles) à un IRA traditionnel et pour chaque année suivante jusqu'à ce que vous ayez utilisé tout votre solde après impôt.

Étant donné que les fonds du compte sont séparés en éléments imposables et non imposables, il est plus compliqué de déterminer l'impôt dû sur les distributions requises que si le titulaire du compte n'avait versé que des cotisations avant impôt.

Points forts

• Des cotisations après impôt peuvent être versées sur un compte Roth.

• Si vous pensez que vous aurez un revenu plus élevé après la retraite, cotiser à un Roth peut avoir du sens.

• La limite annuelle de financement d'un IRA est de 6 000 $ par an si vous avez moins de 50 ans.

• En règle générale, le financement d'un 401 (k) se fait avec des dollars avant impôts sur votre chèque de paie.

• Il existe un seuil de revenu pour pouvoir contribuer à un compte Roth IRA.