Taux de roulis

Qu'est-ce qu'un taux de roulement ?

Dans l'industrie des cartes de crédit, le taux de roulement est le pourcentage de titulaires de carte qui deviennent de plus en plus en retard sur les soldes de leurs comptes dus. Le taux de roulement est essentiellement le pourcentage d'utilisateurs de cartes qui «roulent» de la catégorie de retard de 60 jours à la catégorie de retard de 90 jours, ou de la catégorie de retard de 90 jours à la catégorie de retard de 120 jours, et ainsi de suite.

Comprendre les taux de roulis

Les taux de roulement sont utilisés par les banques pour aider à gérer et à prévoir les pertes de crédit en fonction des impayés. Dans le secteur des cartes de crédit, les créanciers signalent les retards de paiement par incréments de 30 jours en commençant par la catégorie des retards de 60 jours et allant jusqu'à 90 jours de retard, 120 jours de retard, 150 jours de retard et ainsi de suite jusqu'à l'imputation. Les imputations sont soumises à la discrétion de l'entreprise privée et aux lois de l'État. Pour les prêts fédéraux, une radiation est requise après 270 jours conformément à la réglementation fédérale.

Calcul des taux de roulis

Les institutions financières ont différentes méthodologies pour calculer les taux de roulement. Calculer, s'il y a lieu, les taux de roulement en fonction du nombre d'emprunteurs en souffrance ou du montant des fonds en souffrance.

Par exemple, si 20 utilisateurs de cartes de crédit sur 100 qui étaient en souffrance après 60 jours sont toujours en souffrance après 90 jours, le taux de roulement de 60 à 90 jours est de 20 %. De plus, si seulement 10 émetteurs de cartes de crédit sur 20 qui étaient en souffrance à 60 jours sont maintenant en souffrance à 90 jours, le taux de roulement serait de 50 %.

Lors de l'examen des taux de roulement des impayés par soldes, une banque basera ses calculs sur le total des soldes en souffrance. Par exemple, si le solde en souffrance sur 60 jours du portefeuille de cartes de crédit d'une petite banque en février est de 100 millions de dollars et que le solde en souffrance sur 90 jours en mars est de 40 millions de dollars, le taux de roulement de 60 à 90 jours en mars est de 40 % (c.-à-d. 40 millions de dollars/100 millions de dollars). Cela implique que 40 % des créances de 100 millions de dollars dans la tranche de 60 jours en février ont migré vers la tranche de 90 jours en mars.

Les banques émettrices de cartes de crédit estiment les pertes de crédit en séparant leur portefeuille global de cartes de crédit en « tranches » de défaillance, similaires aux catégories de 60 jours et 90 jours mentionnées précédemment. La direction d'une banque mesure les taux de roulement pour le mois et le trimestre en cours, ou une moyenne de plusieurs mois ou trimestres pour lisser les fluctuations. Les taux de roulement peuvent également être ventilés par catégorie de produit ou par qualité d'emprunteur pour mieux comprendre les défauts de paiement dans leur ensemble.

Provisions pour pertes de crédit

Une fois les taux de roulement déterminés, ils sont appliqués aux créances impayées de chaque tranche, et les résultats sont agrégés pour estimer le niveau de provision requis pour les pertes sur créances. Les institutions financières mettent généralement à jour les provisions pour pertes sur créances dans leurs états financiers tous les trimestres. Les provisions pour pertes sur créances sont généralement une dépense ou un passif qu'une banque annule. Les banques ont des méthodologies différentes pour déterminer les provisions pour pertes sur créances avec généralement seulement une partie des soldes en souffrance radiés dans les premiers défauts de paiement. Les banques surveillent de près les taux de roulement et les provisions pour pertes sur créances afin d'évaluer les risques des emprunteurs. Les taux de roulement peuvent également aider les émetteurs de crédit à établir des normes de souscription basées sur les tendances de remboursement pour divers types de produits et différents types d'emprunteurs.

Points forts

• Le taux de roulement est le pourcentage de titulaires de cartes de crédit qui passent d'une catégorie de délinquance à la suivante.

• Par exemple, vous pouvez mesurer le pourcentage de titulaires de carte qui passent de 60 jours de retard à 90 jours de retard.

• Les taux de roulement sont utilisés pour estimer les pertes financières dues à de futurs défauts.