पूंजीगत लाभ वितरण

पूंजीगत लाभ वितरण क्या है?

एक पूंजीगत लाभ वितरण एक म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) द्वारा अपने पोर्टफोलियो के भीतर से स्टॉक और अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री से प्राप्त आय के एक हिस्से का भुगतान है। यह फंड के लेन-देन से प्राप्त आय का निवेशक का आनुपातिक हिस्सा है।

हालांकि, यह फंड के समग्र लाभ का हिस्सा नहीं है। एक वर्ष के दौरान फंड को धन लाभ या हानि हो सकती है, और आपकी शेष राशि उसी के अनुसार बढ़ेगी या घटेगी। लेकिन अगर उस वर्ष के दौरान अपने किसी शेयर की बिक्री से फंड प्राप्त हुआ, तो वह अपने शेयरधारकों को पूंजीगत लाभ वितरण करेगा।

अपने शेयरधारकों को नियमित पूंजीगत लाभ वितरण करने के लिए कानून द्वारा म्यूचुअल फंड की आवश्यकता होती है। म्यूचुअल फंड शेयरों के मालिकों के पास तत्काल भुगतान के रूप में पूंजीगत लाभ वितरण लेने या अतिरिक्त फंड शेयरों में पुनर्निवेश करने का विकल्प होता है।

पूंजीगत लाभ वितरण को समझना

आम तौर पर, एक म्यूचुअल फंड या ईटीएफ प्रत्येक वर्ष के अंत में पूंजीगत लाभ वितरण करता है। वितरण कर वर्ष के दौरान फंड के प्रबंधकों द्वारा स्टॉक या अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री की आय का प्रतिनिधित्व करता है ।

निवेशक को यह ध्यान रखना चाहिए कि फंड में पुनर्निवेश करने के बजाय पूंजीगत लाभ वितरण को भुनाना प्रभावी रूप से एक निकासी है। यह वितरण की राशि से आपके द्वारा फंड में निवेश की गई शुद्ध राशि को कम कर देता है।

पूंजीगत लाभ वितरण पर कर संबंधी विचार

म्यूचुअल फंड शेयरों के धारकों को उनके स्वामित्व वाले फंड द्वारा किए गए पूंजीगत लाभ वितरण पर करों का भुगतान करना पड़ता है, चाहे पैसा अतिरिक्त शेयरों में पुनर्निवेश किया गया हो या नहीं। नगरपालिका बांड फंड के लिए एक अपवाद है, जो संघीय स्तर पर और आमतौर पर राज्य स्तर पर कर-मुक्त हैं।

कर उस कर वर्ष के लिए देय नहीं हैं यदि निवेशक आईआरए, 401 (के), या किसी अन्य कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में फंड का मालिक है। कर तब देय होंगे जब सेवानिवृत्ति के बाद धन वापस ले लिया जाएगा।

यदि फंड सेवानिवृत्ति योजना में नहीं है, तो उस कर रिपोर्टिंग अवधि के लिए कर देय हैं।

जबकि जमा निवेश से पूंजीगत लाभ वितरण को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, एक व्यक्ति एक वर्ष से कम की होल्डिंग अवधि के साथ फंड या ईटीएफ शेयर खरीद और बेच सकता है, जिसके परिणामस्वरूप उन लोगों के लिए अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि होगी। शेयर। ध्यान दें कि पूंजीगत लाभ वितरण इसलिए फंड शेयरों की वास्तविक होल्डिंग अवधि से अलग हैं।

वर्तमान आईआरएस विनियम

मौजूदा आईआरएस नियमों के तहत, म्यूचुअल फंड या ईटीएफ होल्डिंग्स से पूंजीगत लाभ वितरण पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है, भले ही व्यक्ति के पास फंड के शेयरों का स्वामित्व कितना भी हो। इसका मतलब है कि व्यक्ति की सामान्य आयकर दर के आधार पर 0%, 15% या 20% की कर दर।

जो लोग वास्तव में करों का भुगतान करने से नफरत करते हैं, वे कर-कुशल निधियों सहित कर-कुशल निवेशों को देखने पर विचार कर सकते हैं। कर-कुशल फंड अपने विवरण में खुद को इस तरह से पहचानते हैं। वे आक्रामक विकास निधियों की तुलना में कम बार स्टॉक खरीदते और बेचते हैं और कर-मुक्त आय के लिए कुछ नगरपालिका बांड फंड रख सकते हैं।

पूंजीगत लाभ वितरण तब भी किया जा सकता है जब वर्ष के दौरान किसी फंड का समग्र मूल्य गिर गया हो। यही है, एक फंड ने कुछ शेयरों को बेचा हो सकता है, जिनकी कीमत में सराहना की गई थी, लेकिन इन लाभों की भरपाई हो सकती है या पैसा खोने वाले अन्य निवेशों से भी मिटा दिया जा सकता है।

पूंजीगत लाभ वितरण और शुद्ध संपत्ति मूल्य

जैसा कि आम शेयरों के मामले में होता है, पूंजीगत लाभ और लाभांश के वितरण में वितरित राशि से फंड की शुद्ध संपत्ति मूल्य (एनएवी) घट जाती है । उदाहरण के लिए, $20 प्रति शेयर के शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य वाले किसी फंड का फंड मैनेजर शेयरधारकों को $5 के वितरण का भुगतान कर सकता है। इसके परिणामस्वरूप फंड की शुद्ध संपत्ति मूल्य $ 5 से $ 15 तक गिर जाएगा।

हालांकि यह एक म्यूचुअल फंड के मूल्य चार्ट पर पूर्व-लाभांश तिथि पर कीमत में गिरावट के रूप में दिखाई देता है, फंड की कुल वापसी नहीं बदली है। प्रतिभूतियों पर अवास्तविक लाभ म्यूचुअल फंड के शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य को तब तक निर्धारित करते हैं जब तक कि वे बेचे नहीं जाते।

हाइलाइट्स

• निवेशक को वितरण पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा, चाहे उन्हें नकद के रूप में लिया जाए या फंड में पुनर्निवेश किया जाए।

• वितरण पर कर उस कर वर्ष में देय होते हैं जब तक कि फंड कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाते का हिस्सा न हो।

• एकत्रित निवेश से पूंजीगत लाभ वितरण को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, लेकिन एक वर्ष से कम की होल्डिंग अवधि वाले फंड या ईटीएफ शेयरों को खरीदने और बेचने से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि होती है।

• मौजूदा आईआरएस नियमों के तहत, म्यूचुअल फंड या ईटीएफ होल्डिंग्स से पूंजीगत लाभ वितरण पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है, भले ही व्यक्ति के पास फंड के शेयरों का स्वामित्व कितना भी हो।

• एक पूंजीगत लाभ वितरण एक फंड की स्टॉक और अन्य संपत्तियों की बिक्री की आय का निवेशक का हिस्सा है।

सामान्य प्रश्न

पूंजीगत लाभ वितरण पर कैसे कर लगता है?

म्यूचुअल फंड शेयरों के धारकों को उनके स्वामित्व वाले फंड द्वारा किए गए पूंजीगत लाभ वितरण पर करों का भुगतान करना आवश्यक है। म्यूचुअल फंड या ईटीएफ होल्डिंग्स से पूंजीगत लाभ वितरण पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है, भले ही व्यक्ति के पास फंड के शेयरों का स्वामित्व कितने समय तक हो, जिसका अर्थ है कि 0%, 15% या 20% की कर दर, निर्भर करता है व्यक्ति की आयकर दर।

कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन और कैपिटल गेन में क्या अंतर है?

पूंजीगत लाभ पूंजीगत संपत्ति के मूल्य में कोई भी वृद्धि है। पूंजीगत लाभ वितरण एक म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) अपने धारकों को भुगतान करता है जो फंड की स्टॉक या अन्य पोर्टफोलियो परिसंपत्तियों की बिक्री से आय का एक हिस्सा है।

मैं 1040 पर कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन की रिपोर्ट कहां कर सकता हूं?

आईआरएस के अनुसार, करदाताओं को अनुसूची डी (फॉर्म 1040), पूंजीगत लाभ और हानि की लाइन 13 पर पूंजीगत लाभ वितरण की रिपोर्ट करनी है।