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자본 이득 분배

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์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋ž€ ๋ฌด์—‡์ž…๋‹ˆ๊นŒ?

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ํฌํŠธํด๋ฆฌ์˜ค ๋‚ด์—์„œ ํŽ€๋“œ์˜ ์ฃผ์‹ ๋ฐ ๊ธฐํƒ€ ์ž์‚ฐ ํŒ๋งค๋กœ ์ธํ•œ ์ˆ˜์ต๊ธˆ์˜ ์ผ๋ถ€๋ฅผ ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ์ƒ์žฅ์ง€์ˆ˜ํŽ€๋“œ(ETF)๊ฐ€ ์ง€๊ธ‰ํ•˜๋Š” ๊ฒƒ์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ํŽ€๋“œ ๊ฑฐ๋ž˜ ์ˆ˜์ต๊ธˆ์— ๋Œ€ํ•œ ํˆฌ์ž์ž์˜ ๋น„๋ก€ ๋ฐฐ๋ถ„์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

๊ทธ๋Ÿฌ๋‚˜ ์ด๊ฒƒ์€ ํŽ€๋“œ์˜ ์ „์ฒด ์ด์ต์—์„œ ์ฐจ์ง€ํ•˜๋Š” ๋น„์œจ์ด ์•„๋‹™๋‹ˆ๋‹ค. ํŽ€๋“œ๋Š” 1๋…„ ๋™์•ˆ ๋ˆ์„ ๋ฒŒ๊ฑฐ๋‚˜ ์žƒ์„ ์ˆ˜ ์žˆ์œผ๋ฉฐ ๊ทธ์— ๋”ฐ๋ผ ์ž”์•ก์ด ์˜ค๋ฅด๊ฑฐ๋‚˜ ๋‚ด๋ฆด ๊ฒƒ์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ๊ทธ๋Ÿฌ๋‚˜ ํŽ€๋“œ๊ฐ€ ํ•ด๋‹น ์—ฐ๋„์— ์ฃผ์‹์„ ๋งค๊ฐํ•˜์—ฌ ์–ป์€ ๊ฒฝ์šฐ ์ž๋ณธ ์ด๋“์„ ์ฃผ์ฃผ์—๊ฒŒ ๋ถ„๋ฐฐํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ๋Š” ์ฃผ์ฃผ์—๊ฒŒ ์ •๊ธฐ์ ์œผ๋กœ ์ž๋ณธ ์ด๋“์„ ๋ถ„๋ฐฐํ•˜๊ธฐ ์œ„ํ•ด ๋ฒ•์œผ๋กœ ์š”๊ตฌ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ์ฃผ์‹์˜ ์†Œ์œ ์ž๋Š” ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋ฅผ ์ฆ‰์‹œ ์ง€๋ถˆํ•˜๊ฑฐ๋‚˜ ์ถ”๊ฐ€ ํŽ€๋“œ ์ฃผ์‹์— ์žฌํˆฌ์žํ•  ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ์˜ต์…˜์ด ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ ์ดํ•ด

์ผ๋ฐ˜์ ์œผ๋กœ ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ETF๋Š” ๋งค๋…„ ๋ง์— ์ž๋ณธ ์ด๋“์„ ๋ถ„๋ฐฐํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๋ถ„๋ฐฐ๊ธˆ์€ ๊ณผ์„ธ ์—ฐ๋„ ๋™์•ˆ ํŽ€๋“œ ๋งค๋‹ˆ์ €๊ฐ€ ์ฃผ์‹ ๋˜๋Š” ๊ธฐํƒ€ ์ž์‚ฐ์„ ํŒ๋งคํ•œ ์ˆ˜์ต์„ ๋‚˜ํƒ€๋ƒ…๋‹ˆ๋‹ค .

ํˆฌ์ž์ž๋Š” ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋ฅผ ํŽ€๋“œ์— ์žฌํˆฌ์žํ•˜๋Š” ๊ฒƒ๋ณด๋‹ค ํ˜„๊ธˆํ™”ํ•˜๋Š” ๊ฒƒ์ด ์‚ฌ์‹ค์ƒ ์ฒ ์ˆ˜๋ผ๋Š” ์ ์„ ๋ช…์‹ฌํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๊ทธ๊ฒƒ์€ ๋‹น์‹ ์ด ํŽ€๋“œ์— ํˆฌ์žํ•œ ์ˆœ ๊ธˆ์•ก์„ ๋ถ„๋ฐฐ ๊ธˆ์•ก๋งŒํผ ์ค„์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ์˜ ์„ธ๊ธˆ ๊ณ ๋ ค ์‚ฌํ•ญ

๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ์ฃผ์‹์˜ ์†Œ์œ ์ž๋Š” ๋ˆ์ด ์ถ”๊ฐ€ ์ฃผ์‹์— ์žฌํˆฌ์ž๋˜๋Š”์ง€ ์—ฌ๋ถ€์— ๊ด€๊ณ„์—†์ด ์ž์‹ ์ด ์†Œ์œ ํ•œ ํŽ€๋“œ์—์„œ ๋ฐœ์ƒํ•œ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ์— ๋Œ€ํ•ด ์„ธ๊ธˆ์„ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ์—ฐ๋ฐฉ ์ˆ˜์ค€ ๋ฐ ์ผ๋ฐ˜์ ์œผ๋กœ ์ฃผ ์ˆ˜์ค€์—์„œ ๋ฉด์„ธ๋˜๋Š” ์ง€๋ฐฉ์ฑ„ ํŽ€๋“œ์— ๋Œ€ํ•œ ์˜ˆ์™ธ๊ฐ€ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

ํˆฌ์ž์ž๊ฐ€ IRA, 401(k) ๋˜๋Š” ๊ธฐํƒ€ ์„ธ๊ธˆ ์œ ์˜ˆ ํ‡ด์ง ๊ณ„ํš์˜ ์ผ๋ถ€๋กœ ํŽ€๋“œ๋ฅผ ์†Œ์œ ํ•˜๊ณ  ์žˆ๋Š” ๊ฒฝ์šฐ ํ•ด๋‹น ๊ณผ์„ธ ์—ฐ๋„์— ๋Œ€ํ•œ ์„ธ๊ธˆ์€ ๋ถ€๊ณผ๋˜์ง€ ์•Š์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์„ธ๊ธˆ์€ ํ‡ด์ง ํ›„ ์ž๊ธˆ์„ ์ธ์ถœํ•  ๋•Œ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

ํ•ด๋‹น ํŽ€๋“œ๊ฐ€ ํ‡ด์ง ๊ณ„ํš์— ํฌํ•จ๋˜์–ด ์žˆ์ง€ ์•Š์€ ๊ฒฝ์šฐ ํ•ด๋‹น ์„ธ๊ธˆ ๋ณด๊ณ  ๊ธฐ๊ฐ„์— ๋Œ€ํ•ด ์„ธ๊ธˆ์„ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

๊ณต๋™ ํˆฌ์ž์˜ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ์žฅ๊ธฐ ์ž๋ณธ ์ด๋“์œผ๋กœ ์ฒ˜๋ฆฌ๋˜์ง€๋งŒ ๊ฐœ์ธ์€ ๋ณด์œ  ๊ธฐ๊ฐ„์ด 1๋…„ ๋ฏธ๋งŒ์ธ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ETF ์ฃผ์‹์„ ์‚ฌ๊ณ  ํŒ” ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์ฃผ์‹. ๋”ฐ๋ผ์„œ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ํŽ€๋“œ ์ฃผ์‹์˜ ์‹ค์ œ ๋ณด์œ  ๊ธฐ๊ฐ„๊ณผ ๋‹ค๋ฆ…๋‹ˆ๋‹ค.

ํ˜„์žฌ IRS ๊ทœ์ •

ํ˜„ํ–‰ IRS ๊ทœ์ •์— ๋”ฐ๋ฅด๋ฉด ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ETF ๋ณด์œ ์—์„œ ๋ฐœ์ƒํ•˜๋Š” ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ๊ฐœ์ธ์ด ํŽ€๋“œ์˜ ์ฃผ์‹์„ ์–ผ๋งˆ๋‚˜ ์˜ค๋ž˜ ์†Œ์œ ํ–ˆ๋Š”์ง€์— ๊ด€๊ณ„์—†์ด ์žฅ๊ธฐ ์ž๋ณธ ์ด๋“์œผ๋กœ ๊ณผ์„ธ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ์ด๋Š” ๊ฐœ์ธ์˜ ์ผ๋ฐ˜ ์†Œ๋“์„ธ์œจ์— ๋”ฐ๋ผ 0%, 15% ๋˜๋Š” 20%์˜ ์„ธ์œจ์„ ์˜๋ฏธํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

์„ธ๊ธˆ ๋‚ฉ๋ถ€๋ฅผ ์ •๋ง ์‹ซ์–ดํ•˜๋Š” ์‚ฌ๋žŒ๋“ค์€ ์„ธ๊ธˆ ํšจ์œจ์ ์ธ ํŽ€๋“œ๋ฅผ ํฌํ•จํ•œ ์„ธ๊ธˆ ํšจ์œจ์ ์ธ ํˆฌ์ž๋ฅผ ๊ณ ๋ คํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์„ธ๊ธˆ ํšจ์œจ์ ์ธ ํŽ€๋“œ๋Š” ์„ค๋ช…์—์„œ ์Šค์Šค๋กœ๋ฅผ ์‹๋ณ„ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๊ทธ๋“ค์€ ๊ณต๊ฒฉ์ ์ธ ์„ฑ์žฅ ํŽ€๋“œ๋ณด๋‹ค ๋œ ์ž์ฃผ ์ฃผ์‹์„ ์‚ฌ๊ณ  ํŒŒ๋Š” ๊ฒฝํ–ฅ์ด ์žˆ์œผ๋ฉฐ ๋ฉด์„ธ ์†Œ๋“์„ ์œ„ํ•ด ์ผ๋ถ€ ์ง€๋ฐฉ์ฑ„ ํŽ€๋“œ๋ฅผ ๋ณด์œ ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ํ•ด๋‹น ์—ฐ๋„์— ํŽ€๋“œ์˜ ์ „์ฒด ๊ฐ€์น˜๊ฐ€ ํ•˜๋ฝํ•œ ๊ฒฝ์šฐ์—๋„ ์ด๋ฃจ์–ด์งˆ ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์ฆ‰, ํŽ€๋“œ๋Š” ๊ฐ€๊ฒฉ์ด ์ƒ์Šนํ•œ ์ผ๋ถ€ ์ฃผ์‹์„ ๋งค๊ฐํ–ˆ์ง€๋งŒ ์ด๋Ÿฌํ•œ ์ด์ต์€ ์†์‹ค์„ ์ž…์€ ๋‹ค๋ฅธ ํˆฌ์ž์— ์˜ํ•ด ์ƒ์‡„๋˜๊ฑฐ๋‚˜ ์ง€์›Œ์งˆ ์ˆ˜๋„ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ ๋ฐ ์ˆœ ์ž์‚ฐ ๊ฐ€์น˜

๋ณดํ†ต์ฃผ์˜ ๊ฒฝ์šฐ์™€ ๋งˆ์ฐฌ๊ฐ€์ง€๋กœ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ฐ ๋ฐฐ๋‹น๊ธˆ ์˜ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ๋ถ„๋ฐฐ๋œ ๊ธˆ์•ก๋งŒํผ ํŽ€๋“œ์˜ ์ˆœ์ž์‚ฐ ๊ฐ€์น˜ (NAV)๋ฅผ ๊ฐ์†Œ์‹œํ‚ต๋‹ˆ๋‹ค . ์˜ˆ๋ฅผ ๋“ค์–ด, ์ฃผ๋‹น ์ˆœ์ž์‚ฐ ๊ฐ€์น˜๊ฐ€ $20์ธ ํŽ€๋“œ์˜ ํŽ€๋“œ ๋งค๋‹ˆ์ €๋Š” ์ฃผ์ฃผ์—๊ฒŒ $5 ๋ถ„๋ฐฐ๊ธˆ์„ ์ง€๊ธ‰ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์ด๋กœ ์ธํ•ด ํŽ€๋“œ์˜ ์ˆœ์ž์‚ฐ ๊ฐ€์น˜๋Š” $5์—์„œ $15๋กœ ๊ฐ์†Œํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

์ด๊ฒƒ์ด ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ์˜ ๊ฐ€๊ฒฉ ์ฐจํŠธ์— ๋ฐฐ๋‹น๋ฝ์ผ ๊ฐ€๊ฒฉ ํ•˜๋ฝ์œผ๋กœ ๋‚˜ํƒ€๋‚˜์ง€๋งŒ ํŽ€๋“œ์˜ ์ด ์ˆ˜์ต๋ฅ ์€ ๋ณ€ํ•˜์ง€ ์•Š์•˜์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์ฆ๊ถŒ์— ๋Œ€ํ•œ ๋ฏธ์‹คํ˜„ ์ด์ต ์€ ๋งค๊ฐ๋  ๋•Œ๊นŒ์ง€ ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ์˜ ์ˆœ์ž์‚ฐ ๊ฐ€์น˜๋ฅผ ๊ฒฐ์ •ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

ํ•˜์ด๋ผ์ดํŠธ

  • ํˆฌ์ž์ž๋Š” ํ˜„๊ธˆ์œผ๋กœ ๋ฐ›๋“  ํŽ€๋“œ์— ์žฌํˆฌ์žํ•˜๋“  ์ƒ๊ด€์—†์ด ๋ฐฐ๋‹น๊ธˆ์— ๋Œ€ํ•ด ์–‘๋„์†Œ๋“์„ธ๋ฅผ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

  • ๋ฐฐ๋‹น๊ธˆ์— ๋Œ€ํ•œ ์„ธ๊ธˆ์€ ํŽ€๋“œ๊ฐ€ ์„ธ๊ธˆ ์ด์—ฐ ํ‡ด์ง ๊ณ„์ขŒ์˜ ์ผ๋ถ€๊ฐ€ ์•„๋‹Œ ํ•œ ํ•ด๋‹น ๊ณผ์„ธ ์—ฐ๋„์— ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

  • ๊ณต๋™ํˆฌ์ž๋กœ ์ธํ•œ ์–‘๋„์ฐจ์ต์€ ์žฅ๊ธฐ ์–‘๋„์ฐจ์ต์œผ๋กœ ์ฒ˜๋ฆฌ๋˜๋‚˜, ๋ณด์œ ๊ธฐ๊ฐ„์ด 1๋…„ ๋ฏธ๋งŒ์ธ ํŽ€๋“œ๋‚˜ ETF ์ฃผ์‹์„ ์‚ฌ๊ณ ํŒ” ๊ฒฝ์šฐ ๋‹จ๊ธฐ์  ์–‘๋„์ฐจ์ต์ด ๋ฐœ์ƒํ•จ.

  • ํ˜„ํ–‰ IRS ๊ทœ์ •์— ๋”ฐ๋ฅด๋ฉด ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ETF ๋ณด์œ ์—์„œ ๋ฐœ์ƒํ•œ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ๊ฐœ์ธ์ด ํŽ€๋“œ์˜ ์ฃผ์‹์„ ์–ผ๋งˆ๋‚˜ ์˜ค๋ž˜ ์†Œ์œ ํ–ˆ๋Š”์ง€์— ๊ด€๊ณ„์—†์ด ์žฅ๊ธฐ ์ž๋ณธ ์ด๋“์œผ๋กœ ๊ณผ์„ธ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

  • ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ํŽ€๋“œ์˜ ์ฃผ์‹ ๋ฐ ๊ธฐํƒ€ ์ž์‚ฐ ๋งค๊ฐ ๋Œ€๊ธˆ ์ค‘ ํˆฌ์ž์ž์˜ ์ง€๋ถ„์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

์ž์ฃผํ•˜๋Š” ์งˆ๋ฌธ

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ์–ด๋–ป๊ฒŒ ๊ณผ์„ธ๋ฉ๋‹ˆ๊นŒ?

๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ์ฃผ์‹์˜ ์†Œ์œ ์ž๋Š” ์ž์‹ ์ด ์†Œ์œ ํ•œ ํŽ€๋“œ์—์„œ ๋ฐœ์ƒํ•œ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ์— ๋Œ€ํ•ด ์„ธ๊ธˆ์„ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ETF ๋ณด์œ ์—์„œ ๋ฐœ์ƒํ•˜๋Š” ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ๊ฐœ์ธ์ด ํŽ€๋“œ์˜ ์ฃผ์‹์„ ์–ผ๋งˆ๋‚˜ ์˜ค๋ž˜ ์†Œ์œ ํ–ˆ๋Š”์ง€์— ๊ด€๊ณ„์—†์ด ์žฅ๊ธฐ ์ž๋ณธ ์ด๋“์œผ๋กœ ๊ณผ์„ธ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๊ฐœ์ธ์˜ ์†Œ๋“์„ธ์œจ.

์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ์™€ ์ž๋ณธ ์ด๋“์˜ ์ฐจ์ด์ ์€ ๋ฌด์—‡์ž…๋‹ˆ๊นŒ?

์ž๋ณธ ์ด๋“์€ ์ž๋ณธ ์ž์‚ฐ ๊ฐ€์น˜์˜ ๋ชจ๋“  ์ฆ๊ฐ€์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋Š” ํŽ€๋“œ์˜ ์ฃผ์‹ ๋˜๋Š” ๊ธฐํƒ€ ํฌํŠธํด๋ฆฌ์˜ค ์ž์‚ฐ ํŒ๋งค ์ˆ˜์ต๊ธˆ์˜ ์ผ๋ถ€์ธ ๋ฎค์ถ”์–ผ ํŽ€๋“œ ๋˜๋Š” ์ƒ์žฅ์ง€์ˆ˜ํŽ€๋“œ(ETF)๊ฐ€ ๋ณด์œ ์ž์—๊ฒŒ ์ง€๊ธ‰ํ•˜๋Š” ์ง€๊ธ‰์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

1040์— ๋Œ€ํ•œ ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋ฅผ ์–ด๋””์—์„œ ๋ณด๊ณ ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๊นŒ?

IRS์— ๋”ฐ๋ฅด๋ฉด ๋‚ฉ์„ธ์ž๋Š” ์Šค์ผ€์ค„ D(์–‘์‹ 1040), ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ฐ ์†์‹ค์˜ 13ํ–‰์— ์ž๋ณธ ์ด๋“ ๋ถ„๋ฐฐ๋ฅผ ๋ณด๊ณ ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.