Kapitalgewinnverteilung

Was ist eine Kapitalertragsausschüttung?

Eine Kapitalgewinnausschüttung ist eine Zahlung eines Teils der Erlöse aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten des Fonds aus seinem Portfolio durch einen Investmentfonds oder einen börsengehandelten Fonds (ETF). Es ist der anteilige Anteil des Anlegers an den Erlösen aus den Transaktionen des Fonds.

Es ist jedoch kein Anteil am Gesamtgewinn des Fonds. Der Fonds kann im Laufe eines Jahres Geld gewinnen oder verlieren, und Ihr Guthaben wird entsprechend steigen oder fallen. Aber wenn der Fonds in diesem Jahr aus dem Verkauf einer seiner Aktien gewonnen hat, wird er Kapitalgewinnausschüttungen an seine Anteilseigner vornehmen.

Investmentfonds sind gesetzlich verpflichtet, regelmäßig Kapitalertragsausschüttungen an ihre Anteilseigner vorzunehmen. Die Inhaber von Investmentfondsanteilen haben die Möglichkeit, die Kapitalertragsausschüttung in Form von Sofortauszahlungen entgegenzunehmen oder in weitere Fondsanteile zu reinvestieren.

Kapitalgewinnverteilungen verstehen

Im Allgemeinen nimmt ein Investmentfonds oder ETF am Ende eines jeden Jahres eine Kapitalgewinnausschüttung vor. Die Ausschüttung stellt den Erlös aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Vermögenswerten durch die Fondsmanager im Laufe des Steuerjahres dar.

Der Anleger sollte bedenken, dass die Auszahlung der Kapitalertragsausschüttung, anstatt sie in den Fonds zu reinvestieren, effektiv eine Entnahme darstellt. Sie mindert den Nettobetrag, den Sie in den Fonds investiert haben, um die Höhe der Ausschüttung.

Steuerliche Erwägungen bei der Ausschüttung von Kapitalerträgen

Inhaber von Investmentfondsanteilen müssen Steuern auf Kapitalgewinnausschüttungen zahlen, die von den Fonds, die sie besitzen, vorgenommen werden, unabhängig davon, ob das Geld in zusätzliche Anteile reinvestiert wird oder nicht. Eine Ausnahme bilden Kommunalobligationenfonds, die auf Bundesebene und in der Regel auf Landesebene steuerbefreit sind.

Die Steuern sind für dieses Steuerjahr nicht fällig, wenn der Anleger den Fonds im Rahmen eines IRA, 401(k) oder eines anderen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplans besitzt. Die Steuern werden fällig, wenn die Mittel nach der Pensionierung bezogen werden.

Befindet sich der Fonds nicht in einem Pensionsplan, sind die Steuern für diesen Steuerberichtszeitraum fällig.

Während Kapitalgewinnausschüttungen aus gepoolten Anlagen als langfristige Kapitalgewinne behandelt werden, kann eine Person Fonds- oder ETF-Anteile mit einer Haltedauer von weniger als einem Jahr kaufen und verkaufen, was zu kurzfristigen Kapitalgewinnen oder -verlusten für diese führen würde Anteile. Beachten Sie, dass Kapitalertragsausschüttungen daher von der tatsächlichen Haltedauer der Fondsanteile abweichen.

Aktuelle IRS-Vorschriften

Gemäß den aktuellen IRS-Vorschriften werden Kapitalgewinnausschüttungen aus Investmentfonds- oder ETF-Beständen als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange die Person Anteile des Fonds besitzt. Das bedeutet einen Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig vom ordentlichen Einkommensteuersatz der Person.

Menschen, die es wirklich hassen, Steuern zu zahlen, könnten in Erwägung ziehen, steuereffiziente Investitionen in Betracht zu ziehen, einschließlich steuereffizienter Fonds. Steueroptimierte Fonds weisen sich in ihren Beschreibungen als solche aus. Sie neigen dazu, Aktien seltener zu kaufen und zu verkaufen als aggressive Wachstumsfonds und können einige Kommunalanleihenfonds für steuerfreie Einnahmen halten.

Kapitalgewinnausschüttungen können auch dann erfolgen, wenn der Gesamtwert eines Fonds im Laufe des Jahres gesunken ist. Das heißt, ein Fonds hat möglicherweise einige Aktien verkauft, die im Preis gestiegen waren, aber diese Gewinne könnten durch andere Anlagen, die Geld verloren haben, ausgeglichen oder sogar zunichte gemacht werden.

Kapitalgewinnausschüttungen und Nettoinventarwert

verringert die Ausschüttung von Veräußerungsgewinnen und Dividenden den Nettoinventarwert (NAV) des Fonds um den ausgeschütteten Betrag. Beispielsweise kann der Fondsmanager eines Fonds mit einem Nettoinventarwert von 20 USD je Anteil eine Ausschüttung von 5 USD an die Anteilinhaber zahlen. Dies würde zu einem Rückgang des Nettoinventarwerts des Fonds um 5 bis 15 US-Dollar führen.

Obwohl dies auf dem Kursdiagramm eines Investmentfonds als Kursrückgang am Ex-Dividende- Datum erscheint, hat sich die Gesamtrendite des Fonds nicht verändert. Nicht realisierte Gewinne aus Wertpapieren bestimmen den Nettoinventarwert des Investmentfonds, bis sie verkauft werden.

Höhepunkte

• Der Anleger muss Kapitalertragssteuern auf Ausschüttungen zahlen, unabhängig davon, ob sie als Barmittel genommen oder in den Fonds reinvestiert werden.

• Die Steuern auf Ausschüttungen sind in diesem Steuerjahr fällig, es sei denn, der Fonds ist Teil eines steuerbegünstigten Altersvorsorgekontos.

• Kapitalgewinnausschüttungen aus gepoolten Anlagen werden als langfristige Kapitalgewinne behandelt, der Kauf und Verkauf von Fonds- oder ETF-Anteilen mit einer Haltedauer von weniger als einem Jahr führt jedoch zu kurzfristigen Kapitalgewinnen oder -verlusten.

• Gemäß den aktuellen IRS-Vorschriften werden Kapitalgewinnausschüttungen aus Investmentfonds- oder ETF-Beständen als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange die Person Anteile des Fonds besitzt.

• Eine Kapitalgewinnausschüttung ist der Anteil des Anlegers am Erlös aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten eines Fonds.

FAQ

Wie werden Kapitalertragsausschüttungen besteuert?

Inhaber von Investmentfondsanteilen müssen Steuern auf Kapitalertragsausschüttungen zahlen, die von den Fonds, die sie besitzen, vorgenommen werden. Kapitalgewinnausschüttungen aus Investmentfonds- oder ETF-Beständen werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange die Person Anteile des Fonds besitzt, was je nach einem Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 % bedeutet Einkommensteuersatz einer Person.

Was ist der Unterschied zwischen einer Kapitalgewinnausschüttung und einem Kapitalgewinn?

Veräußerungsgewinne sind jede Wertsteigerung eines Anlagevermögens. Kapitalgewinnausschüttungen sind Zahlungen, die ein Investmentfonds oder ein börsengehandelter Fonds (ETF) an seine Inhaber leistet und die einen Teil der Erlöse aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Portfolio-Vermögenswerten des Fonds darstellen.

Wo kann ich Kapitalertragsausschüttungen bei einem 1040 melden?

Gemäß dem IRS müssen Steuerzahler Kapitalgewinnausschüttungen in Zeile 13 von Anhang D (Formular 1040), Kapitalgewinne und -verluste, melden.