Distribuzione delle plusvalenze

Che cos'è una distribuzione delle plusvalenze?

Una distribuzione di plusvalenze è un pagamento da parte di un fondo comune di investimento o di un fondo negoziato in borsa (ETF) di una parte dei proventi delle vendite di azioni e altre attività del fondo all'interno del suo portafoglio. È la quota pro-quota dell'investitore dei proventi delle transazioni del fondo.

**non è, tuttavia, una quota dell'utile complessivo del fondo. Il fondo può guadagnare o perdere denaro nel corso di un anno e il tuo saldo aumenterà o diminuirà di conseguenza. Ma se il fondo ha guadagnato dalla vendita di una qualsiasi delle sue azioni durante quell'anno, distribuirà plusvalenze ai suoi azionisti.

I fondi comuni di investimento sono tenuti per legge a effettuare regolari distribuzioni di plusvalenze ai propri azionisti. I proprietari di quote di fondi comuni di investimento hanno la possibilità di accettare la distribuzione delle plusvalenze sotto forma di pagamenti immediati o di reinvestirla in quote di fondi aggiuntive.

Comprendere le distribuzioni delle plusvalenze

Generalmente, un fondo comune di investimento o un ETF effettua una distribuzione delle plusvalenze alla fine di ogni anno. La distribuzione rappresenta i proventi delle vendite di azioni o altri beni da parte dei gestori del fondo nel corso dell'anno fiscale.

L'investitore dovrebbe tenere a mente che incassare la distribuzione delle plusvalenze invece di reinvestirlo nel fondo è effettivamente un ritiro. Riduce l'importo netto che hai investito nel fondo dell'importo della distribuzione.

Considerazioni fiscali sulle distribuzioni delle plusvalenze

I titolari di quote di fondi comuni di investimento sono tenuti a pagare le tasse sulle distribuzioni di plusvalenze effettuate dai fondi di loro proprietà, indipendentemente dal fatto che il denaro venga reinvestito o meno in azioni aggiuntive. C'è un'eccezione per i fondi obbligazionari municipali, che sono esenti da tasse a livello federale e di solito a livello statale.

Le tasse non sono dovute per quell'anno fiscale se l'investitore possiede il fondo come parte di un IRA, 401 (k), o un altro piano di pensionamento differito fiscale. Le tasse saranno dovute quando i fondi saranno ritirati dopo il pensionamento.

Se il fondo non è in un piano pensionistico, le tasse sono dovute per quel periodo di dichiarazione dei redditi.

Mentre le distribuzioni di plusvalenze da investimenti in pool sono trattate come plusvalenze a lungo termine, un individuo può acquistare e vendere azioni di fondi o ETF con un periodo di detenzione inferiore a un anno, il che comporterebbe guadagni o perdite di capitale a breve termine per quei condivisioni. Si noti che le distribuzioni delle plusvalenze sono quindi diverse dal periodo di detenzione effettivo delle azioni del fondo.

Regolamenti IRS attuali

In base alle attuali normative IRS, le distribuzioni di plusvalenze da fondi comuni di investimento o partecipazioni di ETF sono tassate come plusvalenze a lungo termine, indipendentemente da quanto tempo l'individuo ha posseduto azioni del fondo. Ciò significa un'aliquota fiscale dello 0%, 15% o 20%, a seconda dell'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito dell'individuo.

Le persone che odiano davvero pagare le tasse potrebbero prendere in considerazione l'idea di investimenti fiscalmente efficienti, compresi i fondi fiscalmente efficienti. I fondi fiscalmente efficienti si identificano come tali nelle loro descrizioni. Tendono ad acquistare e vendere azioni meno frequentemente rispetto ai fondi di crescita aggressivi e possono detenere alcuni fondi obbligazionari municipali per un reddito esentasse.

Le distribuzioni di plusvalenze possono essere effettuate anche quando il valore complessivo di un fondo è diminuito durante l'anno. Cioè, un fondo potrebbe aver venduto alcuni titoli che si erano apprezzati di prezzo, ma questi guadagni potrebbero essere compensati o addirittura cancellati da altri investimenti che hanno perso denaro.

Distribuzioni delle plusvalenze e valore patrimoniale netto

Come nel caso delle azioni ordinarie, la distribuzione di plusvalenze e dividendi riduce il valore patrimoniale netto (NAV) del fondo dell'importo distribuito. Ad esempio, il gestore di un fondo con un valore patrimoniale netto di $ 20 per azione può pagare una distribuzione di $ 5 agli azionisti. Ciò comporterebbe un calo del valore patrimoniale netto del fondo di $ 5 a $ 15.

Sebbene questo appaia sul grafico dei prezzi di un fondo comune di investimento come un calo del prezzo alla data di stacco del dividendo,. il rendimento totale del fondo non è cambiato. I guadagni non realizzati sui titoli determinano il valore patrimoniale netto del fondo comune fino a quando non vengono venduti.

Mette in risalto

L'investitore deve pagare le imposte sulle plusvalenze sulle distribuzioni, siano esse prese in contanti o reinvestite nel fondo.
Le imposte sulle distribuzioni sono dovute in quell'anno fiscale, a meno che il fondo non faccia parte di un conto pensionistico differito.
Le distribuzioni di plusvalenze da investimenti in pool sono trattate come plusvalenze a lungo termine, ma l'acquisto e la vendita di azioni di fondi o ETF con un periodo di detenzione inferiore a un anno comporta guadagni o perdite di capitale a breve termine.
In base alle attuali normative IRS, le distribuzioni di plusvalenze da fondi comuni di investimento o partecipazioni di ETF sono tassate come plusvalenze a lungo termine, indipendentemente da quanto tempo l'individuo ha posseduto azioni del fondo.
Una distribuzione di plusvalenze è la quota dell'investitore dei proventi della vendita di azioni e altre attività da parte di un fondo.

FAQ

Come vengono tassate le distribuzioni delle plusvalenze?

I titolari di quote di fondi comuni di investimento sono tenuti a pagare le tasse sulle distribuzioni di plusvalenze effettuate dai fondi di loro proprietà. Le distribuzioni di plusvalenze da fondi comuni di investimento o partecipazioni di ETF sono tassate come plusvalenze a lungo termine, indipendentemente da quanto tempo l'individuo ha posseduto azioni del fondo, il che significa un'aliquota fiscale dello 0%, 15% o 20%, a seconda del aliquota dell'imposta sul reddito individuale.

Qual è la differenza tra una distribuzione della plusvalenza e una plusvalenza?

Le plusvalenze sono qualsiasi aumento del valore di un asset di capitale. Le distribuzioni di plusvalenze sono pagamenti che un fondo comune di investimento o un fondo negoziato in borsa (ETF) effettua ai suoi detentori che rappresentano una parte dei proventi delle vendite di azioni o altre attività del portafoglio da parte del fondo.

Dove posso segnalare le distribuzioni delle plusvalenze su un 1040?

Secondo l'IRS, i contribuenti devono segnalare le distribuzioni delle plusvalenze sulla riga 13 dell'allegato D (modulo 1040), plusvalenze e perdite.