Kapitalgevinstdistribusjon
Hva er en kapitalgevinstdistribusjon?
En kapitalgevinstdistribusjon er en betaling fra et aksjefond eller et børshandlet fond (ETF) av en del av inntektene fra fondets salg av aksjer og andre eiendeler fra porteføljen. Det er investorens forholdsmessige andel av inntektene fra fondets transaksjoner.
Det er imidlertid ikke en andel av fondets samlede resultat. Fondet kan tjene eller tape penger i løpet av et år, og saldoen din vil stige eller falle tilsvarende. Men hvis fondet tjente på salget av noen av sine aksjer i løpet av det året, vil det gi kapitalgevinster til aksjonærene.
Verdipapirfond er lovpålagt å foreta regelmessige gevinstutdelinger til sine aksjonærer. Eierne av aksjefondsandeler har muligheten til å ta kapitalgevinstfordelingen i form av umiddelbare utbetalinger eller reinvestere den i ytterligere fondsandeler.
Forstå kapitalgevinstdistribusjoner
Vanligvis foretar et aksjefond eller ETF en kapitalgevinstdistribusjon på slutten av hvert år. Fordelingen representerer inntektene fra salg av aksjer eller andre eiendeler av fondets forvaltere i løpet av skatteåret.
Investoren bør huske på at det å tjene penger på kapitalgevinstdistribusjonen i stedet for å reinvestere det i fondet faktisk er et uttak. Det reduserer nettobeløpet du har investert i fondet med utdelingsbeløpet.
Skattemessige hensyn ved kapitalgevinstdistribusjoner
Eiere av aksjefondsandeler er pålagt å betale skatt på kapitalgevinstutdelinger foretatt av fondene de eier, enten pengene reinvesteres i ytterligere aksjer eller ikke. Det er et unntak for kommunale obligasjonsfond, som er skattefrie på føderalt nivå og vanligvis på statlig nivå.
Skattene forfaller ikke for det skatteåret hvis investoren eier fondet som en del av en IRA, 401(k) eller en annen skatteutsatt pensjonsplan. Skattene forfaller når midlene tas ut etter pensjonering.
Hvis fondet ikke er i en pensjonsordning, forfaller skattene for den skatterapporteringsperioden.
Mens kapitalgevinstdistribusjoner fra sammenslåtte investeringer behandles som langsiktige kapitalgevinster, kan en person kjøpe og selge fond- eller ETF-andeler med en holdeperiode på mindre enn ett år, noe som vil resultere i kortsiktige kapitalgevinster eller -tap for de aksjer. Merk at kapitalgevinstdistribusjonene derfor er annerledes enn den faktiske eierperioden for fondsandelene.
Gjeldende IRS-forskrifter
I henhold til gjeldende IRS-forskrifter beskattes kapitalgevinster fra aksjefond eller ETF-beholdning som langsiktige kapitalgevinster, uansett hvor lenge personen har eid andeler i fondet. Det betyr en skattesats på 0 %, 15 % eller 20 %, avhengig av individets ordinære skattesats.
Folk som virkelig hater å betale skatt kan vurdere å se på skatteeffektive investeringer, inkludert skatteeffektive fond. Skatteeffektive fond identifiserer seg som det i sine beskrivelser. De har en tendens til å kjøpe og selge aksjer sjeldnere enn aggressive vekstfond og kan holde noen kommunale obligasjonsfond for skattefri inntekt.
Kapitalgevinstutdelinger kan gjøres selv når et fonds samlede verdi har falt i løpet av året. Det vil si at et fond kan ha solgt noen aksjer som hadde økt i pris, men disse gevinstene kan bli oppveid eller til og med slettet av andre investeringer som tapte penger.
Kapitalgevinstdistribusjoner og netto aktivaverdi
reduserer fordelingen av kapitalgevinster og utbytte fondets netto aktivaverdi (NAV) med beløpet som deles ut. For eksempel kan fondsforvalteren til et fond med en netto aktivaverdi på $20 per aksje betale en utdeling på $5 til aksjonærene. Dette vil føre til at fondets netto aktivaverdi faller med $5 til $15.
Selv om dette vises på et verdipapirfonds kursdiagram som en kursnedgang på ex-dividendedatoen,. har ikke totalavkastningen til fondet endret seg. Urealiserte gevinster på verdipapirer bestemmer aksjefondets netto aktivaverdi inntil de selges.
Høydepunkter
– Investoren må betale gevinstskatt på utdelinger, enten de tas som kontanter eller reinvesteres i fondet.
Skattene på utdelinger forfaller i det skatteåret med mindre fondet er en del av en skatteutsatt pensjonskonto.
Kapitalgevinstdistribusjoner fra sammenslåtte investeringer behandles som langsiktige kapitalgevinster, men kjøp og salg av fond- eller ETF-andeler med en holdeperiode på mindre enn ett år resulterer i kortsiktige kapitalgevinster eller -tap.
I henhold til gjeldende IRS-forskrifter beskattes kapitalgevinster fra aksjefond eller ETF-beholdning som langsiktige kapitalgevinster, uansett hvor lenge personen har eid andeler i fondet.
En kapitalgevinstdistribusjon er investors andel av utbyttet av et fonds salg av aksjer og andre eiendeler.
FAQ
Hvordan beskattes kapitalgevinstdistribusjoner?
Eiere av aksjefondsandeler er pålagt å betale skatt på kapitalgevinstutdelinger foretatt av fondene de eier. Kapitalgevinsutdelinger fra aksjefond eller ETF-beholdning beskattes som langsiktige kapitalgevinster, uansett hvor lenge personen har eid aksjer i fondet, som betyr en skattesats på 0 %, 15 % eller 20 %, avhengig av den enkeltes inntektsskattesats.
Hva er forskjellen mellom en kapitalgevinstdistribusjon og en kapitalgevinst?
Kapitalgevinster er enhver økning i en kapitaleiendels verdi. Kapitalgevinstdistribusjoner er betalinger et aksjefond eller et børshandlet fond (ETF) gjør til sine eiere som er en del av inntektene fra fondets salg av aksjer eller andre porteføljeaktiva.
Hvor kan jeg rapportere kapitalgevinstdistribusjoner på en 1040?
I følge IRS skal skattebetalere rapportere kapitalgevinstfordelinger på linje 13 i Schedule D (skjema 1040), kapitalgevinster og tap.
