Kapitalvinstfördelning
Vad är en kapitalvinstdistribution?
En kapitalvinstdistribution är en betalning från en värdepappersfond eller en börshandlad fond (ETF) av en del av intäkterna från fondens försäljning av aktier och andra tillgångar från dess portfölj. Det är investerarens proportionella andel av intäkterna från fondens transaktioner.
Det är dock inte en andel av fondens totala vinst. Fonden kan vinna eller förlora pengar under loppet av ett år, och ditt saldo kommer att stiga eller falla i enlighet med detta. Men om fonden tjänade på försäljningen av någon av sina aktier under det året, kommer den att göra utdelningar av kapitalvinster till sina aktieägare.
Aktiefonder är enligt lag skyldiga att göra regelbundna utdelningar av kapitalvinster till sina aktieägare. Ägarna av fondandelar har möjlighet att ta kapitalvinstfördelningen i form av omedelbara betalningar eller att återinvestera den i ytterligare fondandelar.
Förstå utdelningar av kapitalvinster
I allmänhet gör en värdepappersfond eller ETF en kapitalvinstfördelning i slutet av varje år. Fördelningen representerar intäkterna från försäljningen av aktier eller andra tillgångar av fondens förvaltare under beskattningsårets gång.
Investeraren bör komma ihåg att det är ett uttag att tjäna pengar på kapitalvinstfördelningen istället för att återinvestera den i fonden. Det minskar nettobeloppet du har investerat i fonden med utdelningsbeloppet.
Skatteöverväganden vid utdelning av kapitalvinster
Innehavare av fondandelar är skyldiga att betala skatt på kapitalvinstutdelningar som görs av de fonder de äger, oavsett om pengarna återinvesteras i ytterligare aktier eller inte. Det finns ett undantag för kommunala obligationsfonder, som är skattebefriade på federal nivå och vanligtvis på statlig nivå.
Skatterna förfaller inte för det skatteåret om investeraren äger fonden som en del av en IRA, 401(k) eller en annan skatteuppskjuten pensionsplan. Skatterna kommer att betalas när medlen tas ut efter pensioneringen.
Om fonden inte har en pensionsplan ska skatterna betalas för den skatterapporteringsperioden.
Medan kapitalvinstutdelningar från poolade investeringar behandlas som långsiktiga kapitalvinster, kan en individ köpa och sälja fond- eller ETF-andelar med en innehavstid på mindre än ett år, vilket skulle resultera i kortsiktiga kapitalvinster eller förluster för de aktier. Observera att kapitalvinstfördelningen därför skiljer sig från den faktiska innehavsperioden för fondandelarna.
Nuvarande IRS-regler
Enligt gällande IRS-regler beskattas kapitalvinstutdelningar från fond- eller ETF-innehav som långsiktiga kapitalvinster, oavsett hur länge individen har ägt andelar i fonden. Det innebär en skattesats på 0 %, 15 % eller 20 %, beroende på individens ordinarie inkomstskattesats.
Människor som verkligen hatar att betala skatt kan överväga att titta på skatteeffektiva investeringar, inklusive skatteeffektiva fonder. Skatteeffektiva fonder identifierar sig som sådana i sina beskrivningar. De tenderar att köpa och sälja aktier mer sällan än aggressiva tillväxtfonder och kan hålla vissa kommunala obligationsfonder för skattefria inkomster.
Kapitalvinstutdelningar kan göras även när fondens totala värde har sjunkit under året. Det vill säga, en fond kan ha sålt några aktier som hade stigit i pris, men dessa vinster kan kompenseras eller till och med raderas av andra investeringar som förlorat pengar.
Kapitalvinstfördelningar och substansvärde
Liksom fallet är med vanliga aktier, minskar utdelningen av kapitalvinster och utdelningar fondens nettotillgångsvärde (NAV) med det utdelade beloppet. Till exempel kan fondförvaltaren för en fond med ett nettotillgångsvärde på 20 USD per aktie betala en utdelning på 5 USD till aktieägarna. Detta skulle resultera i att fondens nettotillgångsvärde minskar med $5 till $15.
Även om detta visas på en värdepappersfonds kursdiagram som en kursnedgång på ex-dividenddatumet,. har fondens totala avkastning inte förändrats. Orealiserade vinster på värdepapper bestämmer fondens substansvärde tills de säljs.
Höjdpunkter
– Investeraren måste betala kapitalvinstskatt på utdelningar, oavsett om de tas som kontanter eller återinvesteras i fonden.
Skatterna på utdelningar ska betalas under det beskattningsåret om inte fonden ingår i ett skatteuppskjutet pensionskonto.
Kapitalvinstutdelningar från poolade investeringar behandlas som långsiktiga kapitalvinster, men köp och försäljning av fond- eller ETF-aktier med en innehavstid på mindre än ett år resulterar i kortsiktiga kapitalvinster eller förluster.
Enligt gällande IRS-regler beskattas kapitalvinstutdelningar från fond- eller ETF-innehav som långsiktiga kapitalvinster, oavsett hur länge individen har ägt andelar i fonden.
En kapitalvinstfördelning är investerarens andel av intäkterna från en fonds försäljning av aktier och andra tillgångar.
Vanliga frågor
Hur beskattas kapitalvinstutdelningar?
Innehavare av fondandelar är skyldiga att betala skatt på kapitalvinstutdelningar som görs av de fonder de äger. Kapitalvinstutdelningar från fond- eller ETF-innehav beskattas som långsiktig kapitalvinst, oavsett hur länge individen har ägt aktier i fonden, vilket innebär en skattesats på 0 %, 15 % eller 20 %, beroende på individens inkomstskattesats.
Vad är skillnaden mellan en kapitalvinstdistribution och en realisationsvinst?
Kapitalvinster är varje ökning av en kapitaltillgångs värde. Kapitalvinstutdelningar är betalningar som en värdepappersfond eller en börshandlad fond (ETF) gör till sina innehavare som är en del av intäkterna från fondens försäljning av aktier eller andra portföljtillgångar.
Var kan jag rapportera kapitalvinstfördelningar på en 1040?
Enligt IRS ska skattebetalare rapportera utdelningar av kapitalvinster på rad 13 i schema D (formulär 1040), kapitalvinster och förluster.
