Dystrybucja zysków kapitałowych

Co to jest dystrybucja zysków kapitałowych?

Dystrybucja zysków kapitałowych to wypłata przez fundusz powierniczy lub fundusz ETF części przychodów ze sprzedaży akcji i innych aktywów funduszu z jego portfela. Jest to proporcjonalny udział inwestora w wpływach z transakcji funduszu.

Nie jest to jednak ** część całkowitego zysku funduszu. Fundusz może zyskać lub stracić pieniądze w ciągu roku, a saldo odpowiednio wzrośnie lub spadnie. Ale jeśli fundusz pozyskał ze sprzedaży jakichkolwiek swoich akcji w ciągu tego roku, dokona wypłaty zysków kapitałowych na rzecz swoich udziałowców.

Fundusze inwestycyjne są prawnie wymagane do dokonywania regularnych wypłat zysków kapitałowych na rzecz swoich akcjonariuszy. Właściciele jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych mają możliwość dokonania podziału zysków kapitałowych w formie natychmiastowych wypłat lub reinwestowania go w dodatkowe jednostki uczestnictwa funduszy.

Zrozumienie dystrybucji zysków kapitałowych

Ogólnie rzecz biorąc, fundusz powierniczy lub ETF dokonuje podziału zysków kapitałowych na koniec każdego roku. Podział reprezentuje wpływy ze sprzedaży akcji lub innych aktywów przez zarządzających funduszem w ciągu roku podatkowego.

Inwestor powinien pamiętać, że spieniężenie podziału zysków kapitałowych, a nie reinwestowanie go w fundusz, jest w rzeczywistości wypłatą. Zmniejsza kwotę netto, którą zainwestowałeś w fundusz o kwotę wypłaty.

Rozważania podatkowe dystrybucji zysków kapitałowych

Posiadacze udziałów w funduszach powierniczych są zobowiązani do płacenia podatków od wypłat zysków kapitałowych dokonywanych przez fundusze, których są właścicielami, niezależnie od tego, czy pieniądze są reinwestowane w dodatkowe udziały, czy nie. Istnieje wyjątek dla funduszy obligacji komunalnych, które są zwolnione z podatku na poziomie federalnym i zwykle na poziomie stanowym.

Podatki nie są należne za ten rok podatkowy, jeśli inwestor jest właścicielem funduszu w ramach IRA, 401 (k) lub innego planu emerytalnego z odroczonym opodatkowaniem. Podatki będą należne, gdy środki zostaną wycofane po przejściu na emeryturę.

Jeśli fundusz nie jest objęty planem emerytalnym, podatki są należne za ten okres sprawozdawczy podatkowy.

Chociaż dystrybucja zysków kapitałowych z połączonych inwestycji jest traktowana jako długoterminowe zyski kapitałowe, osoba fizyczna może kupować i sprzedawać akcje funduszu lub ETF z okresem utrzymywania krótszym niż jeden rok, co skutkowałoby krótkoterminowymi zyskami lub stratami kapitałowymi dla tych Akcje. Należy zauważyć, że dystrybucja zysków kapitałowych różni się zatem od faktycznego okresu posiadania jednostek uczestnictwa funduszu.

Aktualne przepisy IRS

Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS wypłaty zysków kapitałowych z udziałów w funduszach wzajemnych lub ETF są opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe, bez względu na to, jak długo dana osoba posiada udziały w funduszu. Oznacza to stawkę podatku 0%, 15% lub 20%, w zależności od zwykłej stawki podatku dochodowego danej osoby.

Osoby, które naprawdę nienawidzą płacenia podatków, mogą rozważyć przyjrzenie się inwestycjom efektywnym podatkowo, w tym funduszom efektywnym podatkowo. Fundusze efektywne podatkowo identyfikują się jako takie w swoich opisach. Zwykle kupują i sprzedają akcje rzadziej niż fundusze agresywnego wzrostu i mogą utrzymywać niektóre fundusze obligacji komunalnych w celu uzyskania dochodu wolnego od podatku.

Dystrybucji zysków kapitałowych można dokonywać nawet wtedy, gdy ogólna wartość funduszu spadła w ciągu roku. Oznacza to, że fundusz mógł sprzedać niektóre akcje, których cena wzrosła, ale zyski te mogą zostać zrekompensowane lub nawet zniwelowane przez inne inwestycje, które przyniosły straty.

Dystrybucja zysków kapitałowych i wartość aktywów netto

Podobnie jak w przypadku akcji zwykłych, dystrybucja zysków kapitałowych i dywidend zmniejsza wartość aktywów netto (NAV) funduszu o wypłaconą kwotę. Na przykład zarządzający funduszem o wartości aktywów netto 20 USD na akcję może wypłacić udziałowcom wypłatę 5 USD. Spowodowałoby to spadek wartości aktywów netto funduszu o 5 do 15 USD.

Chociaż na wykresie cenowym funduszu inwestycyjnego widać to jako spadek ceny w dniu ex-dywidendy,. całkowity zwrot z funduszu nie uległ zmianie. Niezrealizowane zyski z papierów wartościowych określają wartość aktywów netto funduszu inwestycyjnego do momentu ich sprzedaży.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Inwestor musi płacić podatek od zysków kapitałowych od wypłat, niezależnie od tego, czy są one przyjmowane jako gotówka, czy reinwestowane w fundusz.

• Podatki od wypłat są należne w tym roku podatkowym, chyba że fundusz jest częścią konta emerytalnego z odroczonym opodatkowaniem.

• Dystrybucja zysków kapitałowych z połączonych inwestycji jest traktowana jako długoterminowe zyski kapitałowe, ale kupno i sprzedaż akcji funduszy lub funduszy ETF z okresem utrzymywania krótszym niż jeden rok powoduje krótkoterminowe zyski lub straty kapitałowe.

• Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS wypłaty zysków kapitałowych z udziałów w funduszach powierniczych lub ETF są opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe, bez względu na to, jak długo dana osoba posiada udziały w funduszu.

• Podział zysków kapitałowych to udział inwestora w dochodach ze sprzedaży akcji i innych aktywów funduszu.

FAQ

W jaki sposób opodatkowane są wypłaty zysków kapitałowych?

Posiadacze udziałów w funduszach powierniczych są zobowiązani do płacenia podatków od wypłat zysków kapitałowych dokonywanych przez fundusze, których są właścicielami. Dystrybucja zysków kapitałowych z udziałów w funduszach wzajemnych lub ETF jest opodatkowana jako długoterminowe zyski kapitałowe, bez względu na to, jak długo dana osoba posiada udziały w funduszu, co oznacza stawkę podatku 0%, 15% lub 20%, w zależności od stawka podatku dochodowego osoby fizycznej.

Jaka jest różnica między dystrybucją zysków kapitałowych a zyskiem kapitałowym?

Zyski kapitałowe to każdy wzrost wartości aktywów kapitałowych. Dystrybucja zysków kapitałowych to płatności dokonywane przez fundusz powierniczy lub fundusz ETF na rzecz swoich posiadaczy, które stanowią część wpływów ze sprzedaży akcji lub innych aktywów portfela funduszu.

Gdzie mogę zgłosić dystrybucję zysków kapitałowych na 1040?

Zgodnie z IRS podatnicy mają zgłaszać dystrybucję zysków kapitałowych w wierszu 13 załącznika D (formularz 1040), Zyski i straty kapitałowe.