Pääomavoittojen jako
Mikä on pääomavoittojen jako?
Pääomavoittojen jako on sijoitusrahaston tai pörssinoteeratun rahaston (ETF) suorittama maksu osan tuotoista, jotka on saatu rahaston salkussa olevien osakkeiden ja muiden omaisuuserien myynnistä. Se on sijoittajan suhteellinen osuus rahaston liiketoimien tuotoista.
Se ei kuitenkaan ole osuus rahaston kokonaistuloksesta. Rahasto voi saada tai menettää rahaa vuoden aikana, ja saldosi nousee tai laskee vastaavasti. Mutta jos rahasto sai voittoa minkä tahansa osakkeensa myynnistä kyseisenä vuonna, se jakaa pääomavoittoja osakkeenomistajilleen.
Sijoitusrahastojen on lain mukaan jaettava säännöllisiä myyntivoittoja osakkeenomistajilleen. Sijoitusrahasto-osuuksien omistajilla on mahdollisuus ottaa myyntivoitonjako välittöminä maksuina tai sijoittaa se uudelleen lisärahasto-osuuksiin.
Pääomavoittojen jaon ymmärtäminen
Yleensä sijoitusrahasto tai ETF jakaa pääomavoitot kunkin vuoden lopussa. Jako edustaa rahaston johtajien osakkeiden tai muun omaisuuden myyntituloja koko verovuoden aikana.
Sijoittajan tulee pitää mielessä, että pääomavoitonjaon lunastaminen sen sijaan, että se sijoittaisi sen uudelleen rahastoon, on käytännössä nosto. Se vähentää rahastoon sijoittamaasi nettomäärää voiton määrällä.
Pääomavoittojen jakamisen verotusnäkökohdat
Sijoitusrahasto-osuuksien haltijat ovat velvollisia maksamaan veroja omistamiensa rahastojen luovuttamasta pääomavoitonjaosta riippumatta siitä, sijoitetaanko rahat uudelleen lisäosuuksiin vai ei. Poikkeuksena ovat kunnalliset korkorahastot, jotka ovat verovapaita liittovaltion tasolla ja yleensä osavaltiotasolla.
Veroja ei makseta kyseiseltä verovuodelta, jos sijoittaja omistaa rahaston osana IRA:ta, 401(k) tai muuta veronalaista eläkejärjestelmää. Verot erääntyvät, kun varat nostetaan eläkkeelle siirtymisen jälkeen.
Jos rahasto ei ole eläkejärjestelyssä, verot erääntyvät kyseiseltä veroraportointikaudelta.
Vaikka yhdistetyistä sijoituksista saatuja pääomavoittoja käsitellään pitkäaikaisina myyntivoittoina, yksityishenkilö voi ostaa ja myydä rahasto- tai ETF-osuuksia, joiden omistusaika on alle vuoden, mikä johtaisi lyhytaikaisiin pääomavoittoihin tai -tappioihin niille. osakkeita. Huomaa, että pääomavoittojen jakaminen poikkeaa siksi rahasto-osuuksien todellisesta omistusajasta.
Nykyiset IRS-säännökset
Nykyisten IRS-säännösten mukaan sijoitusrahasto- tai ETF-omistuksista jaetut pääomavoitot verotetaan pitkäaikaisina pääomatuloina riippumatta siitä, kuinka kauan henkilö on omistanut rahaston osakkeita. Tämä tarkoittaa 0 %, 15 % tai 20 % verokantaa henkilön tavanomaisesta tuloverokannasta riippuen.
Ihmiset, jotka todella vihaavat verojen maksamista, voivat harkita verotehokkaiden sijoitusten etsimistä, mukaan lukien verotehokkaat rahastot. Verotehokkaat rahastot tunnistavat itsensä sellaisiksi kuvauksissaan. He ostavat ja myyvät osakkeita harvemmin kuin aggressiiviset kasvurahastot ja voivat pitää hallussaan joitain kuntien korkorahastoja verovapaata tuloa varten.
Pääomavoittoja voidaan jakaa myös silloin, kun rahaston kokonaisarvo on laskenut vuoden aikana. Toisin sanoen rahasto on saattanut myydä joitakin osakkeita, joiden hinta oli noussut, mutta nämä voitot saattoivat kompensoida tai jopa pyyhkiä pois muiden rahaa menettäneiden sijoitusten toimesta.
Pääomavoittojen jako ja substanssiarvo
Kuten kantaosakkeiden tapauksessa, pääomavoittojen ja osinkojen jako pienentää rahaston nettoarvoa (NAV) jaetulla määrällä. Esimerkiksi sellaisen rahaston rahastonhoitaja, jonka substanssiarvo on 20 dollaria osakkeelta, voi maksaa 5 dollarin jaon osakkeenomistajille. Tämä johtaisi rahaston nettovarallisuuden arvon laskuun 5 dollarista 15 dollariin.
Vaikka tämä näkyy sijoitusrahaston hintakaaviossa hinnan laskuna osingonjaon päivämääränä, rahaston kokonaistuotto ei ole muuttunut. Arvopapereiden realisoitumattomat voitot määräävät sijoitusrahaston substanssiarvon, kunnes ne myydään.
Kohokohdat
Sijoittajan on maksettava luovutusvoittoverot voitoista riippumatta siitä, otetaanko ne käteisenä tai sijoitetaan uudelleen rahastoon.
Osingon verot erääntyvät kyseisenä verovuonna, ellei rahasto ole osa verotettua eläketiliä.
Yhteissijoituksista saadut pääomavoittojen jaot käsitellään pitkäaikaisina myyntivoittoina, mutta alle vuoden pituisten rahasto- tai ETF-osuuksien osto ja myynti johtaa lyhytaikaisiin pääomavoittoihin tai -tappioihin.
Nykyisten IRS-säännösten mukaan sijoitusrahasto- tai ETF-omistuksista jaetut pääomavoitot verotetaan pitkäaikaisina pääomatuloina riippumatta siitä, kuinka kauan henkilö on omistanut rahaston osakkeita.
Pääomavoittojen jako on sijoittajan osuus rahaston osakkeiden ja muiden varojen myynnistä saaduista tuotoista.
UKK
Miten pääomavoittojen jakoja verotetaan?
Sijoitusrahasto-osuuksien omistajat ovat velvollinen maksamaan veroja omistamiensa rahastojen luovuttamasta pääomavoitonjaosta. Sijoitusrahasto- tai ETF-omistuksista saadut pääomavoitot verotetaan pitkäaikaisena pääomatulona riippumatta siitä, kuinka kauan henkilö on omistanut rahaston osakkeita, mikä tarkoittaa 0, 15 tai 20 prosentin verokantaa rahastosta riippuen. henkilön tuloverokanta.
Mitä eroa on pääomavoiton jaolla ja pääomavoitolla?
Pääomavoitto on mikä tahansa pääoman arvon lisäys. Pääomanjako on sijoitusrahaston tai pörssinoteeratun rahaston (ETF) haltijoilleen suorittamia maksuja, jotka ovat osa rahaston osakkeiden tai muiden portfolioomaisuuserien myynnistä saaduista tuotoista.
Mihin voin raportoida pääomavoiton jakamisesta 1040:ssä?
IRS:n mukaan veronmaksajien on ilmoitettava myyntivoittojen jakaminen luettelon D rivillä 13 (lomake 1040), pääomavoitot ja -tappiot.
