Agihan Keuntungan Modal

Apakah itu Pengagihan Keuntungan Modal?

Pengagihan keuntungan modal ialah pembayaran oleh dana bersama atau dana dagangan bursa (ETF) sebahagian daripada hasil daripada jualan saham dana dan aset lain dari dalam portfolionya. Ia adalah bahagian pro-rata pelabur daripada hasil daripada urus niaga dana.

Ia bukan, bagaimanapun, sebahagian daripada keuntungan keseluruhan dana. Dana mungkin mendapat atau kehilangan wang dalam tempoh setahun, dan baki anda akan naik atau turun dengan sewajarnya. Tetapi jika dana memperoleh hasil daripada penjualan mana-mana sahamnya pada tahun itu, ia akan membuat pengagihan keuntungan modal kepada pemegang sahamnya.

Dana bersama dikehendaki oleh undang-undang untuk membuat pengagihan keuntungan modal tetap kepada pemegang saham mereka. Pemilik saham dana bersama mempunyai pilihan untuk mengambil pengagihan keuntungan modal dalam bentuk pembayaran segera atau melabur semula dalam saham dana tambahan.

Memahami Pengagihan Keuntungan Modal

Secara amnya, dana bersama atau ETF membuat pengagihan keuntungan modal pada akhir setiap tahun. Pengagihan mewakili hasil jualan saham atau aset lain oleh pengurus dana sepanjang tahun cukai.

Pelabur harus ingat bahawa tunai dalam pengagihan keuntungan modal daripada melabur semula dalam dana adalah pengeluaran yang berkesan. Ia mengurangkan jumlah bersih yang anda telah laburkan dalam dana dengan jumlah pengagihan.

Pertimbangan Cukai Agihan Keuntungan Modal

Pemegang saham dana bersama dikehendaki membayar cukai ke atas pengagihan keuntungan modal yang dibuat oleh dana yang mereka miliki, sama ada wang itu dilaburkan semula dalam saham tambahan atau tidak. Terdapat pengecualian untuk dana bon perbandaran, yang dikecualikan cukai di peringkat persekutuan dan biasanya di peringkat negeri.

Cukai tidak perlu dibayar untuk tahun cukai tersebut jika pelabur memiliki dana sebagai sebahagian daripada IRA, 401(k), atau pelan persaraan tertunda cukai yang lain. Cukai akan perlu dibayar apabila dana dikeluarkan selepas bersara.

Jika dana tidak berada dalam pelan persaraan, cukai perlu dibayar untuk tempoh pelaporan cukai tersebut.

Walaupun pengagihan keuntungan modal daripada pelaburan terkumpul dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang, individu boleh membeli dan menjual dana atau saham ETF dengan tempoh pegangan kurang daripada satu tahun, yang akan mengakibatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek bagi mereka saham. Ambil perhatian bahawa pengagihan keuntungan modal adalah berbeza daripada tempoh pegangan sebenar saham dana.

Peraturan IRS Semasa

Di bawah peraturan IRS semasa, pengagihan keuntungan modal daripada dana bersama atau pegangan ETF dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak kira berapa lama individu itu memiliki saham dana. Ini bermakna kadar cukai 0%, 15% atau 20%, bergantung pada kadar cukai pendapatan biasa individu.

Orang yang sangat benci membayar cukai mungkin mempertimbangkan untuk melihat pelaburan yang cekap cukai, termasuk dana yang cekap cukai. Dana cekap cukai mengenal pasti diri mereka sedemikian dalam huraian mereka. Mereka cenderung untuk membeli dan menjual saham kurang kerap daripada dana pertumbuhan yang agresif dan mungkin memegang beberapa dana bon perbandaran untuk pendapatan bebas cukai.

Pengagihan keuntungan modal boleh dibuat walaupun apabila nilai keseluruhan dana telah menurun pada tahun tersebut. Iaitu, dana mungkin telah menjual beberapa saham yang telah meningkat dalam harga, tetapi keuntungan ini mungkin diimbangi atau dipadamkan oleh pelaburan lain yang kehilangan wang.

Agihan Keuntungan Modal dan Nilai Aset Bersih

Seperti halnya dengan saham biasa, pengagihan keuntungan modal dan dividen mengurangkan nilai aset bersih (NAB) dana dengan jumlah yang diagihkan. Sebagai contoh, pengurus dana dana dengan nilai aset bersih $20 sesaham boleh membayar pengagihan $5 kepada pemegang saham. Ini akan mengakibatkan nilai aset bersih dana merosot sebanyak $5 hingga $15.

Walaupun ini muncul pada carta harga dana bersama sebagai penurunan harga pada tarikh ex-dividen,. jumlah pulangan dana tidak berubah. Keuntungan tidak direalisasi ke atas sekuriti menentukan nilai aset bersih dana bersama sehingga ia dijual.

Sorotan

• Pelabur mesti membayar cukai keuntungan modal ke atas pengagihan, sama ada ia diambil sebagai tunai atau dilaburkan semula dalam dana.

• Cukai ke atas pengagihan perlu dibayar dalam tahun cukai tersebut melainkan dana adalah sebahagian daripada akaun persaraan tertunda cukai.

• Pengagihan keuntungan modal daripada pelaburan terkumpul dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang, tetapi membeli dan menjual dana atau saham ETF dengan tempoh pegangan kurang daripada satu tahun mengakibatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek.

• Di bawah peraturan IRS semasa, pengagihan keuntungan modal daripada dana bersama atau pegangan ETF dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak kira berapa lama individu itu memiliki saham dana.

• Pengagihan keuntungan modal ialah bahagian pelabur daripada hasil jualan dana bagi saham dan aset lain.

Soalan Lazim

Bagaimanakah Pengagihan Keuntungan Modal Dikenakan Cukai?

Pemegang saham dana bersama dikehendaki membayar cukai ke atas pengagihan keuntungan modal yang dibuat oleh dana yang mereka miliki. Pengagihan keuntungan modal daripada dana bersama atau pegangan ETF dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak kira berapa lama individu itu memiliki saham dana, yang bermaksud kadar cukai 0%, 15% atau 20%, bergantung pada kadar cukai pendapatan individu.

Apakah Perbezaan Antara Pengagihan Keuntungan Modal dan Keuntungan Modal?

Keuntungan modal ialah sebarang peningkatan dalam nilai aset modal. Pengagihan keuntungan modal ialah pembayaran dana bersama atau dana dagangan bursa (ETF) kepada pemegangnya yang merupakan sebahagian daripada hasil daripada jualan saham dana atau aset portfolio lain.

Di Mana Saya Boleh Melaporkan Pengagihan Keuntungan Modal pada 1040?

Menurut IRS, pembayar cukai perlu melaporkan pengagihan keuntungan modal pada baris 13 Jadual D (Borang 1040), Keuntungan dan Kerugian Modal.