Sermaye Kazançları Dağılımı
Sermaye Kazancı Dağılımı Nedir?
Sermaye kazancı dağıtımı, bir yatırım fonu veya borsada işlem gören fon (ETF) tarafından, fonun portföyündeki hisse senetleri ve diğer varlıkların satışından elde edilen gelirin bir kısmının ödenmesidir. Yatırımcının fon işlemlerinden elde edilen gelirlerin orantılı payıdır.
Ancak bu, fonun genel karının bir payı değildir. Fon bir yıl boyunca para kazanabilir veya kaybedebilir ve bakiyeniz buna göre yükselir veya düşer. Ancak o yıl içinde herhangi bir hissesinin satışından elde edilen fon, hissedarlarına sermaye kazancı dağıtımı yapacaktır.
Yatırım fonlarının hissedarlarına düzenli sermaye kazançları dağıtması kanunen zorunludur. Yatırım fonu pay sahipleri, sermaye kazancı dağıtımını anında ödeme şeklinde alma veya ek fon paylarına yeniden yatırım yapma seçeneğine sahiptir.
Sermaye Kazancı Dağılımlarını Anlama
Genel olarak, bir yatırım fonu veya ETF, her yılın sonunda bir sermaye kazancı dağıtımı yapar. Dağıtım, vergi yılı boyunca fon yöneticileri tarafından hisse senedi veya diğer varlıkların satışından elde edilen gelirleri temsil eder .
Yatırımcı, sermaye kazançları dağıtımını fona yeniden yatırmak yerine nakde çevirmenin fiilen bir geri çekilme olduğunu akılda tutmalıdır. Fona yatırdığınız net tutarı dağıtım miktarı kadar azaltır.
Sermaye Kazancı Dağıtımlarının Vergi Hususları
Yatırım fonu pay sahipleri, yeniden ek paylara yatırılsın ya da kullanılmasın, sahip oldukları fonlar tarafından yapılan sermaye kazancı dağıtımları üzerinden vergi ödemekle yükümlüdürler. Federal düzeyde ve genellikle eyalet düzeyinde vergiden muaf olan belediye tahvil fonları için bir istisna vardır.
Yatırımcının fona bir IRA, 401(k) veya başka bir vergi ertelenmiş emeklilik planının parçası olarak sahip olması durumunda, vergiler o vergi yılı için ödenmez. Vergiler, emeklilikten sonra fonlar geri çekildiğinde ödenecektir.
Fon bir emeklilik planında değilse, vergiler o vergi raporlama dönemi için ödenir.
Birleştirilmiş yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları dağıtımları uzun vadeli sermaye kazançları olarak kabul edilirken, bir kişi bir yıldan daha kısa bir elde tutma süresi olan fon veya ETF hisselerini alıp satabilir, bu da bunlar için kısa vadeli sermaye kazançları veya zararları ile sonuçlanabilir hisse. Sermaye kazançları dağıtımlarının bu nedenle fon paylarının fiili elde tutma süresinden farklı olduğuna dikkat edin.
Mevcut IRS Düzenlemeleri
Mevcut IRS düzenlemelerine göre, yatırım fonu veya ETF holdinglerinden elde edilen sermaye kazançları dağıtımları, kişinin fon hisselerine ne kadar süredir sahip olduğuna bakılmaksızın, uzun vadeli sermaye kazançları olarak vergilendirilir. Bu, bireyin olağan gelir vergisi oranına bağlı olarak %0, %15 veya %20'lik bir vergi oranı anlamına gelir.
Vergi ödemekten gerçekten nefret eden kişiler, vergi açısından verimli fonlar da dahil olmak üzere vergi açısından verimli yatırımlara bakmayı düşünebilir. Vergi açısından verimli fonlar, açıklamalarında kendilerini bu şekilde tanımlar. Agresif büyüme fonlarından daha az sıklıkla hisse senedi alıp satma eğilimindedirler ve vergiden muaf gelir için bazı belediye tahvil fonlarına sahip olabilirler.
Sermaye kazancı dağıtımları, bir fonun toplam değeri yıl içinde düştüğünde bile yapılabilir. Yani, bir fon, fiyatı yükselen bazı hisse senetlerini satmış olabilir, ancak bu kazançlar, para kaybeden diğer yatırımlar tarafından dengelenebilir veya hatta silinebilir.
Sermaye Kazançları Dağıtımları ve Net Aktif Değeri
Hisse senetlerinde olduğu gibi, sermaye kazançları ve temettü dağıtımı,. dağıtılan miktar kadar fonun net varlık değerini (NAV) azaltır . Örneğin, hisse başına net aktif değeri 20 ABD Doları olan bir fonun fon yöneticisi, hissedarlara 5 ABD Doları dağıtım ödeyebilir. Bu, fonun net varlık değerinin 5 ila 15 dolar arasında düşmesine neden olur.
Bu durum, yatırım fonu fiyat tablosunda temettü çıkış tarihindeki fiyat düşüşü olarak görünse de, fonun toplam getirisi değişmemiştir. Menkul kıymetlerdeki gerçekleşmemiş kazançlar,. satılıncaya kadar yatırım fonunun net varlık değerini belirler.
Öne Çıkanlar
Yatırımcı, ister nakit olarak alınsın, ister fona yeniden yatırılsın, dağıtımlar üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemek zorundadır.
Fon vergi ertelenmiş emeklilik hesabının bir parçası olmadığı sürece, dağıtımlar üzerindeki vergiler o vergi yılında ödenir.
Birleştirilmiş yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları dağıtımları, uzun vadeli sermaye kazançları olarak kabul edilir, ancak bir yıldan daha kısa bir elde tutma süresi olan fon veya ETF hisselerinin alım satımı kısa vadeli sermaye kazançları veya kayıpları ile sonuçlanır.
Mevcut IRS düzenlemelerine göre, yatırım fonu veya ETF holdinglerinden elde edilen sermaye kazancı dağıtımları, kişinin fon hisselerine ne kadar süredir sahip olduğuna bakılmaksızın, uzun vadeli sermaye kazançları olarak vergilendirilir.
Sermaye kazancı dağıtımı, bir fonun hisse senetlerinin ve diğer varlıkların satışından elde edilen hasılattan yatırımcıya düşen paydır.
SSS
Sermaye Kazanç Dağıtımları Nasıl Vergilendirilir?
Yatırım fonu pay sahipleri, sahip oldukları fonlardan yaptıkları sermaye kazançları dağıtımları üzerinden vergi ödemekle yükümlüdürler. Yatırım fonu veya ETF holdinglerinden elde edilen sermaye kazançları dağıtımları, kişinin fonun hisselerine ne kadar süre sahip olursa olsun, uzun vadeli sermaye kazançları olarak vergilendirilir; bu, fonun hisselerine bağlı olarak %0, %15 veya %20'lik bir vergi oranı anlamına gelir. bireyin gelir vergisi oranı.
Sermaye Kazancı Dağılımı ile Sermaye Kazancı Arasındaki Fark Nedir?
Sermaye kazançları, bir sermaye varlığının değerindeki herhangi bir artıştır. Sermaye kazancı dağıtımları, bir yatırım fonu veya borsada işlem gören fonun (ETF) sahiplerine yaptığı ve fonun hisse senedi veya diğer portföy varlıklarının satışından elde edilen gelirlerin bir kısmı olan ödemelerdir.
1040'ta Sermaye Kazancı Dağılımlarını Nereye Bildirebilirim?
IRS'ye göre, vergi mükellefleri sermaye kazançları dağıtımlarını Çizelge D (Form 1040), Sermaye Kazançları ve Kayıpları'nın 13. satırında bildireceklerdir.
