Úthlutun söluhagnaðar
Hvað er söluhagnaðarúthlutun?
Úthlutun söluhagnaðar er greiðsla verðbréfasjóðs eða kauphallarsjóðs (ETF) á hluta af ágóðanum af sölu sjóðsins á hlutabréfum og öðrum eignum úr eignasafni hans. Það er hlutfallsleg hlutdeild fjárfestis í ágóða af viðskiptum sjóðsins.
Það er þó ekki hluti af heildarhagnaði sjóðsins. Sjóðurinn gæti hagnast eða tapað peningum á ári og inneign þín mun hækka eða lækka í samræmi við það. En ef sjóðurinn hagnaðist á sölu einhverra hlutabréfa sinna á því ári mun hann úthluta söluhagnaði til hluthafa sinna.
Verðbréfasjóðum er skylt samkvæmt lögum að gera reglulega úthlutun söluhagnaðar til hluthafa sinna. Eigendur hlutabréfa í verðbréfasjóðum hafa möguleika á að taka söluhagnaðarúthlutunina í formi tafarlausra greiðslna eða endurfjárfesta hann í viðbótarhlutum í sjóðnum.
Skilningur á úthlutun fjármagnshagnaðar
Almennt séð gerir verðbréfasjóður eða ETF söluhagnaðarúthlutun í lok hvers árs. Úthlutunin táknar ágóðann af sölu hlutabréfa eða annarra eigna stjórnenda sjóðsins allt skattárið.
Fjárfestirinn ætti að hafa í huga að innborgun á söluhagnaðardreifingu frekar en að endurfjárfesta hann í sjóðnum er í raun afturköllun. Það lækkar nettóupphæðina sem þú hefur fjárfest í sjóðnum um upphæð úthlutunarinnar.
Skattasjónarmið vegna úthlutunar söluhagnaðar
Handhafar hlutabréfa í verðbréfasjóðum þurfa að greiða skatta af úthlutun söluhagnaðar sem sjóðirnir sem þeir eiga, hvort sem peningarnir eru endurfjárfestir í viðbótarhlutum eða ekki. Það er undantekning fyrir skuldabréfasjóði sveitarfélaga, sem eru skattfrjálsir á sambandsstigi og venjulega á ríkisstigi.
Skattarnir eru ekki gjaldfallnir fyrir það skattár ef fjárfestirinn á sjóðinn sem hluta af IRA, 401 (k) eða annarri skattfrestinni eftirlaunaáætlun. Skattarnir verða gjaldfallnir þegar fjármunirnir eru teknir út eftir starfslok.
Ef sjóðurinn er ekki í eftirlaunaáætlun eru skattarnir gjaldfallnir fyrir það skattskýrslutímabil.
Þó að úthlutun söluhagnaðar af sameinuðum fjárfestingum sé meðhöndluð sem langtímahagnaður getur einstaklingur keypt og selt hlutabréf í sjóðum eða ETF með eignartíma minna en eitt ár, sem myndi leiða til skammtímahagnaðar eða -taps fyrir þá. hlutabréf. Athugið að úthlutun söluhagnaðar er því önnur en raunverulegur eignarhlutur sjóðsins.
Núgildandi IRS reglugerðir
Samkvæmt gildandi IRS reglugerðum eru söluhagnaðarúthlutun frá verðbréfasjóðum eða ETF eignarhlutum skattlagðar sem langtímahagnaður, sama hversu lengi einstaklingurinn hefur átt hlutabréf í sjóðnum. Það þýðir 0%, 15% eða 20% skatthlutfall, allt eftir venjulegu tekjuskattshlutfalli einstaklingsins.
Fólk sem virkilega hatar að borga skatta gæti hugsað sér að skoða skatthagkvæmar fjárfestingar, þar á meðal skatthagkvæma sjóði. Skatthagkvæmir sjóðir auðkenna sig sem slíka í lýsingum sínum. Þeir hafa tilhneigingu til að kaupa og selja hlutabréf sjaldnar en árásargjarnir vaxtarsjóðir og geta átt suma skuldabréfasjóði sveitarfélaga fyrir skattfrjálsar tekjur.
Hægt er að úthluta söluhagnaði jafnvel þótt heildarverðmæti sjóðs hafi lækkað á árinu. Það er, sjóður gæti hafa selt hlutabréf sem höfðu hækkað í verði, en þessi hagnaður gæti verið á móti eða jafnvel eytt með öðrum fjárfestingum sem tapaði peningum.
Úthlutun söluhagnaðar og eignavirði
lækkar úthlutun söluhagnaðar og arðs nettóeignavirði (NAV) sjóðsins um þá upphæð sem úthlutað er. Til dæmis getur sjóðsstjóri sjóðs með hreint eignarvirði $20 á hlut greitt $5 úthlutun til hluthafa. Þetta myndi leiða til þess að hrein eign sjóðsins lækki um $5 til $15.
Þó að þetta komi fram á verðkorti verðbréfasjóða sem verðlækkun á dagsetningu utan arðs hefur heildarávöxtun sjóðsins ekki breyst. Óinnleystur hagnaður af verðbréfum ræður hreinu eignarvirði verðbréfasjóðsins þar til þau eru seld.
Hápunktar
Fjárfestir skal greiða fjármagnstekjuskatt af úthlutun, hvort sem hann er tekinn sem reiðufé eða endurfjárfestur í sjóðnum.
Skattar af úthlutunum eru á gjalddaga á því skattári nema sjóðurinn sé hluti af skattfrestum eftirlaunareikningi.
Úthlutun söluhagnaðar af sameinuðum fjárfestingum er meðhöndluð sem söluhagnaður til langs tíma, en kaup og sala hlutabréfa í sjóðum eða ETF með eignartíma minna en eins árs leiðir til skammtímahagnaðar eða -taps.
Samkvæmt gildandi IRS reglugerðum eru söluhagnaðarúthlutun frá verðbréfasjóðum eða ETF eignarhlutum skattlagðar sem langtímahagnaður, sama hversu lengi einstaklingurinn hefur átt hlutabréf í sjóðnum.
Úthlutun söluhagnaðar er hlutdeild fjárfesta í ágóða af sölu sjóðs á hlutabréfum og öðrum eignum.
Algengar spurningar
Hvernig eru úthlutun fjármagnstekna skattlagðar?
Handhafar hlutabréfa í verðbréfasjóðum þurfa að greiða skatta af úthlutun söluhagnaðar sem þeir sjóðir sem þeir eiga. Úthlutun söluhagnaðar frá verðbréfasjóðum eða ETF eignarhlutum er skattlagður sem langtímahagnaður, sama hversu lengi einstaklingur hefur átt hlutabréf í sjóðnum, sem þýðir skatthlutfall upp á 0%, 15% eða 20%, allt eftir því. tekjuskattshlutfall einstaklinga.
Hver er munurinn á söluhagnaðarúthlutun og söluhagnaði?
Söluhagnaður er hvers kyns hækkun á verðmæti eignar. Úthlutun söluhagnaðar eru greiðslur sem verðbréfasjóður eða kauphallarsjóður (ETF) gerir til eigenda sinna sem eru hluti af ágóða af sölu sjóðsins á hlutabréfum eða öðrum eignum í eignasafni.
Hvar get ég tilkynnt um söluhagnaðarúthlutun á 1040?
Samkvæmt IRS eiga skattgreiðendur að tilkynna söluhagnaðarúthlutun á línu 13 í áætlun D (eyðublað 1040), söluhagnaði og tapi.
