मानसिक लेखांकन

मानसिक लेखांकन क्या है?

मानसिक लेखांकन विभिन्न मूल्यों को संदर्भित करता है जो एक व्यक्ति एक ही राशि पर रखता है, व्यक्तिपरक मानदंडों के आधार पर, अक्सर हानिकारक परिणामों के साथ। व्यवहारिक अर्थशास्त्र के क्षेत्र में मानसिक लेखांकन एक अवधारणा है । अर्थशास्त्री रिचर्ड एच। थेलर द्वारा विकसित, यह तर्क देता है कि व्यक्ति अलग-अलग फंडों को वर्गीकृत करते हैं और इसलिए उनके खर्च और निवेश व्यवहार में तर्कहीन निर्णय लेने की संभावना होती है।

मानसिक लेखांकन को समझना

बूथ स्कूल ऑफ बिजनेस में अर्थशास्त्र के प्रोफेसर हैं , ने अपने 1999 के पेपर "मेंटल अकाउंटिंग मैटर्स" में मानसिक लेखांकन की शुरुआत की, जो जर्नल ऑफ बिहेवियरल डिसीजन मेकिंग में छपा। वह इस परिभाषा के साथ शुरू होता है: "मानसिक लेखांकन व्यक्तियों और परिवारों द्वारा वित्तीय गतिविधियों को व्यवस्थित करने, मूल्यांकन करने और ट्रैक रखने के लिए उपयोग किए जाने वाले संज्ञानात्मक कार्यों का सेट है।" पेपर इस बात के उदाहरणों से समृद्ध है कि कैसे मानसिक लेखांकन तर्कहीन खर्च और निवेश व्यवहार की ओर ले जाता है।

प्रतिरूपता की अवधारणा है। यह कहने का मतलब है कि पैसा फंगसेबल है, इसका मूल या इच्छित उपयोग की परवाह किए बिना, सभी पैसे समान हैं। मानसिक लेखांकन पूर्वाग्रह से बचने के लिए, व्यक्तियों को अलग-अलग खातों के बीच आवंटित होने पर धन को पूरी तरह से परिवर्तनीय माना जाना चाहिए, चाहे वह एक बजट खाता (रोजमर्रा के जीवन व्यय), एक विवेकाधीन व्यय खाता, या एक धन खाता (बचत और निवेश) हो।

उन्हें एक डॉलर की कीमत भी उतनी ही रखनी चाहिए, चाहे वह काम से कमाया गया हो या उन्हें दिया गया हो। हालांकि, थेलर ने देखा कि लोग अक्सर फंगसबिलिटी सिद्धांत का उल्लंघन करते हैं, खासकर एक अप्रत्याशित स्थिति में। टैक्स रिफंड लें । आईआरएस से चेक प्राप्त करना आम तौर पर "पाया गया धन" के रूप में माना जाता है, कुछ अतिरिक्त जो प्राप्तकर्ता अक्सर विवेकाधीन वस्तु पर खर्च करने के लिए स्वतंत्र महसूस करता है। लेकिन वास्तव में, धन पहले स्थान पर व्यक्ति का था, जैसा कि "धनवापसी" शब्द का अर्थ है, और मुख्य रूप से धन की बहाली है (इस मामले में, कर का अधिक भुगतान), उपहार नहीं। इसलिए, इसे एक उपहार के रूप में नहीं माना जाना चाहिए, बल्कि इसे उसी तरह से देखा जाना चाहिए जैसे व्यक्ति अपनी नियमित आय को देखता है।

रिचर्ड थेलर ने आर्थिक निर्णयों में व्यक्तियों के तर्कहीन व्यवहार की पहचान करने में उनके काम के लिए आर्थिक विज्ञान में 2017 नोबेल मेमोरियल पुरस्कार जीता।

मानसिक लेखांकन का उदाहरण

व्यक्तियों को यह एहसास नहीं होता है कि सोच की मानसिक लेखांकन रेखा समझ में आती है, लेकिन वास्तव में यह अत्यधिक अतार्किक है। उदाहरण के लिए, कुछ लोग छुट्टी या नए घर के लिए एक विशेष "मनी जार" या इसी तरह के फंड को अलग रखते हैं, जबकि साथ ही साथ पर्याप्त क्रेडिट कार्ड ऋण लेते हैं । वे इस विशेष फंड में पैसे को कर्ज चुकाने के लिए इस्तेमाल किए जा रहे पैसे से अलग तरीके से व्यवहार करने की संभावना रखते हैं, इस तथ्य के बावजूद कि ऋण चुकौती प्रक्रिया से धन को हटाने से ब्याज भुगतान बढ़ जाता है, जिससे उनकी कुल निवल संपत्ति कम हो जाती है।

आगे टूटा हुआ, यह एक बचत जार को बनाए रखने के लिए अतार्किक (और, वास्तव में, हानिकारक) है जो क्रेडिट-कार्ड ऋण को एक साथ रखने के साथ-साथ सालाना दो अंकों के आंकड़े अर्जित करते हुए बहुत कम या कोई ब्याज नहीं कमाता है। कई मामलों में, इस ऋण पर ब्याज बचत खाते में अर्जित होने वाले किसी भी ब्याज को नष्ट कर देगा। इस परिदृश्य में व्यक्ति विशेष खाते में सहेजे गए धन का उपयोग करने से पहले महंगे ऋण का भुगतान करने से पहले इसे और जमा करने के लिए सबसे अच्छा होगा।

ऐसे में कहें तो इस समस्या का समाधान सीधा-सा लगता है। फिर भी, बहुत से लोग इस तरह से व्यवहार नहीं करते हैं। इसका कारण उस व्यक्तिगत मूल्य के प्रकार से है जो व्यक्ति विशेष संपत्ति पर रखते हैं। उदाहरण के लिए, बहुत से लोग महसूस करते हैं कि एक नए घर या एक बच्चे के कॉलेज के फंड के लिए बचाई गई धनराशि को छोड़ना "बहुत महत्वपूर्ण" है, भले ही ऐसा करना सबसे तार्किक और लाभकारी कदम होगा। इसलिए बकाया कर्ज लेते समय कम या बिना ब्याज वाले खाते में पैसा बनाए रखने की प्रथा आम है।

प्रोफेसर थेलर ने 2007-2008 के वित्तीय संकट से पहले हाउसिंग बबल के दौरान सिंथेटिक संपार्श्विक ऋण दायित्वों (सीडीओ) पर लागू होने के कारण "हॉट हैंड फॉलसी" की व्याख्या करने के लिए फिल्म ** द बिग शॉर्ट ** में एक कैमियो उपस्थिति की।

निवेश में मानसिक लेखांकन

लोग निवेश में भी मानसिक लेखांकन पूर्वाग्रह का अनुभव करते हैं। उदाहरण के लिए, कई निवेशक अपनी संपत्ति को सुरक्षित पोर्टफोलियो और सट्टा पोर्टफोलियो के बीच इस आधार पर विभाजित करते हैं कि वे सट्टा निवेश से नकारात्मक रिटर्न को कुल पोर्टफोलियो को प्रभावित करने से रोक सकते हैं। इस मामले में, निवल संपत्ति में अंतर शून्य है, भले ही निवेशक के पास कई पोर्टफोलियो हों या एक बड़ा पोर्टफोलियो। इन दो स्थितियों में एकमात्र अंतर यह है कि निवेशक पोर्टफोलियो को एक दूसरे से अलग करने के लिए कितना समय और प्रयास करता है।

मानसिक लेखांकन अक्सर निवेशकों को तर्कहीन निर्णय लेने के लिए प्रेरित करता है। डेनियल कन्नमैन और अमोस टावर्सकी के नुकसान से बचने के ज़बरदस्त सिद्धांत से उधार लेते हुए, थेलर इस उदाहरण को प्रस्तुत करते हैं । एक निवेशक के पास दो स्टॉक होते हैं: एक पेपर गेन के साथ, दूसरा पेपर लॉस के साथ। निवेशक को नकदी जुटाने की जरूरत है और शेयरों में से एक को बेचना चाहिए। मानसिक लेखांकन विजेता को बेचने के प्रति पक्षपाती है, भले ही हारने वाले को बेचना आमतौर पर तर्कसंगत निर्णय है, कर हानि लाभ के साथ-साथ इस तथ्य के कारण कि हारने वाला स्टॉक एक कमजोर निवेश है। नुकसान का एहसास होने का दर्द निवेशक को सहन करने के लिए बहुत अधिक होता है, इसलिए निवेशक उस दर्द से बचने के लिए विजेता को बेच देता है। यह नुकसान से बचने का प्रभाव है जो निवेशकों को उनके निर्णयों से भटका सकता है।

##हाइलाइट

• मानसिक लेखांकन अक्सर लोगों को तर्कहीन निवेश निर्णय लेने के लिए प्रेरित करता है और वित्तीय रूप से प्रतिकूल या हानिकारक तरीके से व्यवहार करता है, जैसे कि बड़े क्रेडिट कार्ड की शेष राशि लेते समय कम ब्याज बचत खाते को वित्त पोषित करना।

• मानसिक लेखांकन पूर्वाग्रह से बचने के लिए, व्यक्तियों को अलग-अलग खातों के बीच आवंटित होने पर धन को पूरी तरह से परिवर्तनीय के रूप में मानना चाहिए, चाहे वह बजट खाता (रोजमर्रा के जीवन व्यय), विवेकाधीन व्यय खाता, या धन खाता (बचत और निवेश) हो।

• मानसिक लेखांकन, नोबेल पुरस्कार विजेता अर्थशास्त्री रिचर्ड थेलर द्वारा 1999 में पेश की गई एक व्यवहारिक अर्थशास्त्र अवधारणा, व्यक्तिपरक मानदंडों के आधार पर लोगों द्वारा पैसे पर रखे गए विभिन्न मूल्यों को संदर्भित करती है, जिसके अक्सर हानिकारक परिणाम होते हैं।