अमेरिकियों को कर वृद्धि से बचाना (पाथ) अधिनियम

अमेरिकियों को कर वृद्धि (पीएटीएच) अधिनियम से बचाना क्या है?

टैक्स हाइक (पीएटीएच) अधिनियम 2015 से अमेरिकियों की रक्षा करना एक ओबामा-युग का कानून है जिसने उन क्रेडिट के लिए धोखाधड़ी के दावों को रोकने के उपायों को लागू करते हुए व्यक्तियों, परिवारों और व्यवसायों के लिए कई टैक्स क्रेडिट का विस्तार या नवीनीकरण किया है। अधिनियम लागू रहता है।

यह अधिनियम मुख्य रूप से उन लोगों को प्रभावित करता है जो कुछ कर क्रेडिट प्राप्त करने के योग्य हैं:

• अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) या अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (ACTC) के लिए दाखिल करने वाले लोगों के पास एक सामाजिक सुरक्षा संख्या या एक वैध व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (ITIN) होनी चाहिए। यदि पिछले तीन वर्षों के दौरान किसी टैक्स फाइलिंग में ITIN का उपयोग नहीं किया गया है, तो यह अब मान्य नहीं है और एक नया नंबर प्राप्त किया जाना चाहिए।

• किसी भी मामले में, धनवापसी जिनमें ये क्रेडिट शामिल हैं, फ़रवरी से पहले जारी नहीं किए जाते हैं। प्रत्येक वर्ष के 15. इससे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को कपटपूर्ण दावों की जांच करने का समय मिलता है।

कुल मिलाकर, PATH अधिनियम ने उन व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए लगभग 50 अस्थायी टैक्स ब्रेक का नवीनीकरण किया, जिन्होंने अपनी मूल समाप्ति तिथियां पार कर ली थीं।

पथ अधिनियम को समझना

PATH अधिनियम व्यक्तियों, परिवारों और व्यवसायों के लिए कई टैक्स क्रेडिट पर केंद्रित है। इसने कुछ क्रेडिट को स्थायी रूप से बढ़ाया और दूसरों के लिए पात्रता का विस्तार किया।

एक टैक्स क्रेडिट, सामान्य तौर पर, करदाता के लिए कर कटौती की तुलना में अधिक मूल्यवान होता है। कर कटौती केवल व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करती है। एक टैक्स क्रेडिट बकाया करों की मात्रा को कम करता है, डॉलर के लिए डॉलर।

एक कर क्रेडिट भी वापसी योग्य या आंशिक रूप से वापसी योग्य हो सकता है। उस स्थिति में, कम आय वाले करदाता को बहुत कम या कोई कर नहीं देना पड़ सकता है और कुछ या सभी क्रेडिट के लिए आईआरएस से चेक प्राप्त कर सकते हैं।

धोखाधड़ी के अवसर

टैक्स क्रेडिट विशेष रूप से करदाताओं द्वारा धोखाधड़ी के लिए कमजोर हैं जो क्रेडिट स्कोर करने की मांग कर रहे हैं, वे पात्र नहीं हैं और करदाताओं पर शिकार करने वाले चोर कलाकारों द्वारा पात्र हैं।

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट एक उदाहरण है। कार्यक्रम, जिसे अमेरिकी परिवारों को COVID-19 महामारी के कुछ वित्तीय बोझ से राहत देने के लिए पर्याप्त रूप से विस्तारित किया गया था, ने 2021 के माध्यम से कुछ आय स्तरों से नीचे करदाताओं को प्रति बच्चा $ 300 प्रति माह तक का भुगतान दिया। (बाल कर की स्थिति) 2022 में क्रेडिट जनवरी 2022 तक अस्पष्ट है।)

योग्य करदाताओं को स्वचालित रूप से वे भुगतान प्राप्त हो गए, क्योंकि आईआरएस के पास उनकी पहचान करने के लिए आवश्यक जानकारी थी। लेकिन जिनकी आय इतनी कम थी कि उन्हें ऑनलाइन क्रेडिट के लिए साइन अप करने की आवश्यकता नहीं थी।

और उस तथ्य ने IRS एजेंटों के रूप में ठग कलाकारों के लिए एक अवसर खोल दिया। उन्होंने अनजाने में व्यक्तिगत जानकारी को बरगलाने के लिए सरकारी प्रतिनिधियों के रूप में खुद को टेक्स्ट, ईमेल, फोन और सोशल मीडिया पोस्ट द्वारा लोगों से संपर्क किया।

धोखाधड़ी का दूसरा लक्ष्य, निश्चित रूप से, आईआरएस ही था। क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए टैक्स फाइलर अपनी आय को कम करके या आश्रितों का आविष्कार करके धोखाधड़ी कर सकते हैं।

अर्जित आय क्रेडिट धोखाधड़ी

अर्जित आयकर क्रेडिट (EICF) के माध्यम से IRS को धोखा देने का प्रयास करने का दूसरा अवसर प्राप्त हुआ। $ 538 से $ 6,660 प्रति वर्ष का यह क्रेडिट निम्न और मध्यम आय वाले व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, जिसमें बच्चों वाले परिवारों के लिए बड़ी मात्रा में है।

धोखाधड़ी का प्रयास तब हो सकता है जब कोई व्यक्ति टैक्स रिटर्न दाखिल करता है जो व्यक्ति की अर्जित आय या परिवार में बच्चों की संख्या, या दोनों को गलत साबित करता है।

आईआरएस ने चेतावनी दी है कि चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र लोगों को कॉल, टेक्स्ट, ईमेल संदेशों और सोशल मीडिया पोस्ट के साथ बमबारी की जा रही है, जो घोटालेबाज कलाकारों से उनके पैसे चुराने की कोशिश कर रहे हैं। एजेंसी करदाताओं को चेतावनी देती है कि आईआरएस से होने वाले किसी भी व्यक्ति को व्यक्तिगत या वित्तीय जानकारी न दें।

अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) और अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (ACTC)

पथ अधिनियम के कारण कर दाखिल करने की प्रक्रिया में कोई परिवर्तन नहीं हुआ। ज्यादातर मामलों में, आईआरएस 21 दिनों के भीतर रिफंड चेक भेजने की उम्मीद करता है।

हालाँकि, यदि आप वर्ष की शुरुआत में अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) या अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (ACTC) रिटर्न दाखिल करते हैं, तो IRS आपके धनवापसी चेक को फरवरी तक रोकेगा। 15. देरी का कारण आईआरएस को धोखाधड़ी के दावों की पहचान करने और पहचान चोरों को धनवापसी को भुगतान करने से रोकने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करना है।

EITC बच्चों के साथ या उनके बिना निम्न-आय और मध्यम-आय वाले व्यक्तियों और परिवारों पर लागू होता है। टैक्स क्रेडिट बच्चों की संख्या पर निर्भर करता है। ACTC का दावा करने के लिए अर्जित आय सीमा $2,500 है।

यदि EITC या ACTC आप पर लागू नहीं होता है, या यदि आप फ़रवरी के बाद कर दाखिल करते हैं। 15, PATH अधिनियम आपके धनवापसी के समय को प्रभावित नहीं करता है।

2021 की अमेरिकी बचाव योजना के परिणामस्वरूप, निःसंतान परिवारों के लिए ईआईटीसी की मूल सीमा 543 डॉलर थी, जो 2021 के लिए बढ़कर 1,502 डॉलर हो गई।

पथ अधिनियम में नए और विस्तारित कर प्रावधान

PATH अधिनियम ने कई समाप्त हो चुके कर कानूनों का नवीनीकरण किया और कुछ नए कानून पेश किए जो व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों को प्रभावित करते हैं। कई कर कटौती जो समाप्त होने के लिए निर्धारित की गई थी, जैसे कि ट्यूशन कटौती, कुछ धर्मार्थ योगदान और आवासीय ऊर्जा क्रेडिट,. 2015 के लिए पूर्वव्यापी क्रेडिट के साथ बढ़ाए गए थे।

नीचे व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कई PATH अधिनियम परिवर्तनों और विस्तारों में से कुछ हैं।

कार्य अवसर कर क्रेडिट (WOTC) का विस्तार

नियोक्ता एक कार्य अवसर कर क्रेडिट (डब्ल्यूओटीसी) के लिए पात्र हो सकते हैं यदि वे निर्दिष्ट लक्षित समूहों के व्यक्तियों को काम पर रखते हैं जिन्होंने ऐतिहासिक रूप से रोजगार के लिए बाधाओं का सामना किया है।

PATH अधिनियम जनवरी में या उसके बाद काम पर रखे गए श्रमिकों के लिए WOTC पात्रता को पूर्वव्यापी रूप से बढ़ाता है। 1 जनवरी, 2015। डब्ल्यूओटीसी में नौ श्रेणियों के श्रमिक शामिल हैं और लंबी अवधि के बेरोजगारी प्राप्तकर्ताओं के लिए एक अतिरिक्त श्रेणी जनवरी को या उसके बाद किराए पर ली गई है। 1, 2016.

गलत-कैद बहिष्करण

PATH अधिनियम में एक बहिष्करण शामिल है जो एक गलत तरीके से कैद किए गए व्यक्ति को एक साल की खिड़की से बहाली या मौद्रिक पुरस्कार (नागरिक क्षति सहित) से संबंधित धनवापसी दावों को दर्ज करने की अनुमति देता है जो एक पूर्व कर वर्ष में प्राप्त और रिपोर्ट किया गया था।

IRS द्वारा प्रकाशित गलत क़ैद से संबंधित अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों के अनुसार, PATH अधिनियम दोषमुक्त लोगों को उनकी रिपोर्ट की गई अर्जित आय से किसी भी मौद्रिक पुरस्कार को छोड़ने की अनुमति देता है जो उन्हें गलत क़ैद से संबंधित है।

व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) का नवीनीकरण

ITIN का उपयोग मुख्य रूप से उन करदाताओं द्वारा किया जाता है जो सामाजिक सुरक्षा संख्या प्राप्त नहीं कर सकते हैं। अधिकांश विदेशी नागरिक हैं जो अमेरिका में या अमेरिकी स्रोतों से आय अर्जित करते हैं।

PATH अधिनियम में इन करदाताओं को एक नया ITIN नंबर प्राप्त करने की आवश्यकता है, यदि उनके पास एक है, लेकिन पिछले तीन वर्षों में कर रिटर्न में इसका उपयोग नहीं किया है।

आईआरएस को फॉर्म डब्ल्यू -7 मेल करके या आईआरएस कार्यालय या आईआरएस-अधिकृत एजेंट पर जाकर एक आईटीआईएन नंबर प्राप्त किया जा सकता है।

समय सीमा समाप्त ITIN का उपयोग करने से धनवापसी में देरी हो सकती है या टैक्स क्रेडिट के लिए अयोग्यता हो सकती है।

कर नीति आज

बहस और चर्चा के विषय के रूप में, PATH अधिनियम को लंबे समय से नए कानून द्वारा प्रतिस्थापित किया गया है, जिनमें से कुछ टैक्स क्रेडिट से संबंधित हैं, जिन्हें 2015 में वापस नवीनीकृत किया गया था। चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का भाग्य विशेष रूप से मुद्दे पर है।

COVID-19 महामारी से आर्थिक रूप से क्षतिग्रस्त करदाताओं को राहत देने के लिए 2020 में पारित अमेरिकन रेस्क्यू प्लान ने कई और अमेरिकी परिवारों के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का विस्तार किया और भुगतान के आकार में वृद्धि की। वह प्रावधान 2021 के अंत में समाप्त हो गया।

2022 की शुरुआत में, बिल्ड बैक बेटर एक्ट, जो विस्तारित चाइल्ड टैक्स क्रेडिट को नवीनीकृत करेगा, राष्ट्रपति जो बिडेन द्वारा प्रस्तावित किया गया है। हाउस ऑफ रिप्रेजेंटेटिव्स ने इस उपाय को पारित कर दिया लेकिन सीनेट में जनवरी के रूप में इसे रोक दिया गया। 22, 2022।

##हाइलाइट

• इसने टैक्स क्रेडिट का झूठा दावा करके सरकार को धोखा देने के प्रयासों को रोकने के लिए प्रक्रियाओं को भी लागू किया।

• चाइल्ड टैक्स क्रेडिट और अर्जित आयकर क्रेडिट, दोनों को परिवारों के लिए अस्थायी टैक्स ब्रेक के रूप में बनाया गया, पथ अधिनियम के तहत स्थायी बना दिया गया।

• 2015 के टैक्स हाइक से अमेरिकियों की रक्षा (पीएटीएच) अधिनियम ने व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कुछ 50 टैक्स ब्रेक का नवीनीकरण किया।

• इस अधिनियम ने पूर्वव्यापी रूप से कार्य अवसर कर क्रेडिट (WOTC) का विस्तार किया, जो उन नियोक्ताओं के लिए एक क्रेडिट है जो ऐसे समूहों से व्यक्तियों को नियुक्त करते हैं जिन्होंने लगातार रोजगार बाधाओं का सामना किया है।

##सामान्य प्रश्न

पथ अधिनियम क्यों महत्वपूर्ण है?

पथ अधिनियम का सबसे महत्वपूर्ण पहलू शायद व्यक्तिगत करदाताओं, आईआरएस, या दोनों के खिलाफ की गई धोखाधड़ी पर लगाम लगाने पर केंद्रित है। आईआरएस या व्यक्तियों से सीधे पैसे की चोरी पर अधिनियम का कुछ प्रभाव हो सकता है। हालांकि, पहचान की चोरी पर इसका बहुत कम प्रभाव पड़ा हो सकता है। आईआरएस ने चेतावनी दी है कि आईआरएस एजेंट के रूप में प्रस्तुत करने वाले घोटालेबाज करदाताओं को चाइल्ड टैक्स क्रेडिट प्राप्त करने के लिए अपनी व्यक्तिगत या बैंकिंग जानकारी को चालू करने के लिए मनाने का प्रयास कर रहे हैं।

एक पथ अधिनियम वापसी क्या है?

शब्द "पाथ एक्ट रिफंड" कभी-कभी अधिनियम के एकल प्रावधान पर लागू होता है जो गलत तरीके से कैद किए गए व्यक्तियों को एक वर्ष पूर्व कर वर्ष में प्राप्त और रिपोर्ट किए गए बहाली या मौद्रिक पुरस्कारों से संबंधित धनवापसी दावों को दर्ज करने की अनुमति देता है। यह अधिनियम के कुछ वास्तविक मूल प्रावधानों में से एक है। कानून का प्राथमिक फोकस व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए मौजूदा टैक्स ब्रेक को नवीनीकृत करना और धोखाधड़ी और टैक्स क्रेडिट के दुरुपयोग के खिलाफ सुरक्षा उपाय करना था। 2015 में पारित PATH अधिनियम ने लगभग 50 टैक्स क्रेडिट का नवीनीकरण किया जो कि यदि कोई कार्रवाई नहीं की गई होती तो समाप्त हो जाते। टैक्स ब्रेक जो अब लाखों लोगों से परिचित हैं, जैसे अर्जित आयकर क्रेडिट और अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट, यदि अधिनियम कानून नहीं बनता तो मौजूद नहीं होता। यह कहना नहीं है कि ये प्रावधान किसी भी मायने में स्थायी हैं। बाद में कांग्रेस की कार्रवाई उन्हें समाप्त कर सकती है, उनका विस्तार कर सकती है, या करदाताओं के लिए उनके मूल्य को कम कर सकती है।

2015 पथ अधिनियम में कौन से कर प्रावधान बढ़ाए गए थे?

2015 के PATH अधिनियम के सबसे व्यापक प्रावधानों में निम्न-आय वाले परिवारों के लिए कर विराम हैं: - अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (ACTC) पात्र परिवारों को उनकी आय का 15% तक क्रेडिट करने की अनुमति देता है जो वे $3,000 की सीमा से ऊपर कमाते हैं। यह एक वापसी योग्य क्रेडिट है, जिसका अर्थ है कि पात्र परिवारों को आईआरएस से एक चेक प्राप्त होता है यदि धनवापसी की राशि उनके करों से अधिक हो जाती है।- अर्जित आयकर क्रेडिट (ईआईटीसी) के लिए पात्रता के लिए आय सीमा को उन लोगों के लिए $ 5,000 तक बढ़ा दिया गया था जो हैं विवाहित या संयुक्त रूप से दाखिल। यह कई और निम्न-आय वाले कामकाजी परिवारों को श्रेय देता है।