Melindungi Rakyat Amerika Daripada Akta Kenaikan Cukai (PATH).

Apakah Akta Melindungi Rakyat Amerika Daripada Kenaikan Cukai (PATH)?

Akta Melindungi Orang Amerika daripada Kenaikan Cukai (PATH) 2015 ialah undang-undang era Obama yang mengembangkan atau memperbaharui beberapa kredit cukai untuk individu, keluarga dan perniagaan sambil melaksanakan langkah-langkah untuk mencegah tuntutan penipuan untuk kredit tersebut. Akta itu tetap berkuatkuasa.

Perbuatan itu terutamanya memberi kesan kepada orang yang layak menerima kredit cukai tertentu:

Orang yang memfailkan Kredit Cukai Pendapatan Perolehan (EITC) atau Kredit Cukai Kanak-Kanak Tambahan (ACTC) mesti mempunyai nombor Keselamatan Sosial atau Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu (ITIN) yang sah. Jika ITIN tidak digunakan dalam pemfailan cukai sepanjang tiga tahun sebelumnya, ia tidak lagi sah dan nombor baharu mesti diperolehi.
Dalam apa jua keadaan, bayaran balik yang termasuk kredit ini tidak dikeluarkan sebelum Feb. 15 setiap tahun. Itu memberi masa kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk menyemak tuntutan penipuan.

Secara keseluruhannya, Akta PATH memperbaharui kira-kira 50 pelepasan cukai sementara untuk individu dan perniagaan yang telah melepasi tarikh tamat tempoh asal mereka.

Memahami Akta PATH

Akta PATH memfokuskan pada beberapa kredit cukai untuk individu, keluarga dan perniagaan. Ia memanjangkan beberapa kredit secara kekal dan memperluaskan kelayakan untuk yang lain.

Kredit cukai, secara amnya, lebih bernilai kepada pembayar cukai daripada potongan cukai. Potongan cukai hanya mengurangkan pendapatan bercukai orang itu. Kredit cukai mengurangkan jumlah cukai yang terhutang, dolar untuk dolar.

Kredit cukai juga boleh dibayar balik atau sebahagiannya dikembalikan. Dalam kes itu, pembayar cukai berpendapatan rendah mungkin berhutang sedikit atau tiada cukai dan menerima cek daripada IRS untuk sebahagian atau semua kredit.

Peluang untuk Penipuan

Kredit cukai amat terdedah kepada penipuan oleh pembayar cukai yang ingin mendapatkan kredit yang mereka tidak layak dan oleh penipu yang merampas pembayar cukai yang layak.

Kredit Cukai Kanak-kanak adalah contoh. Program itu, yang telah diperluaskan dengan ketara untuk meringankan keluarga Amerika daripada beberapa beban kewangan akibat pandemik COVID-19, menyampaikan bayaran sehingga $300 sebulan bagi setiap kanak-kanak kepada pembayar cukai di bawah paras pendapatan tertentu sehingga 2021. (Status cukai kanak-kanak kredit pada 2022 tidak jelas pada Januari 2022.)

Pembayar cukai yang layak menerima pembayaran tersebut secara automatik, kerana IRS mempunyai maklumat yang diperlukan untuk mengenal pasti mereka. Tetapi mereka yang pendapatannya sangat rendah sehingga mereka tidak perlu memfailkan perlu mendaftar untuk kredit dalam talian.

Dan fakta itu membuka peluang untuk penipu yang menyamar sebagai ejen IRS. Mereka mendekati orang ramai melalui teks, e-mel, telefon dan siaran media sosial yang menyamar sebagai wakil kerajaan untuk menipu maklumat peribadi tanpa disedari.

Sasaran lain untuk penipuan, sudah tentu, adalah IRS sendiri. Pemfail cukai boleh melakukan penipuan dengan kurang melaporkan pendapatan mereka atau mencipta tanggungan untuk layak mendapat kredit.

Penipuan Kredit Pendapatan Yang Diperolehi

Peluang kedua untuk cuba menipu IRS berlaku melalui Kredit Cukai Pendapatan Diperoleh (EICF). Kredit ini, bernilai $538 hingga $6,660 setahun, tersedia untuk individu berpendapatan rendah dan sederhana, dengan jumlah yang lebih besar untuk keluarga yang mempunyai anak.

Percubaan penipuan boleh berlaku apabila seseorang memfailkan penyata cukai yang memalsukan pendapatan yang diperoleh orang itu atau bilangan anak dalam keluarga, atau kedua-duanya.

IRS memberi amaran bahawa orang yang layak untuk Kredit Cukai Kanak-kanak sedang dihujani dengan panggilan, teks, mesej e-mel dan siaran media sosial daripada artis penipuan yang ingin mencuri wang mereka. Agensi itu memberi amaran kepada pembayar cukai supaya tidak memberikan maklumat peribadi atau kewangan kepada sesiapa yang dikatakan daripada IRS.

Kredit Cukai Pendapatan (EITC) dan Kredit Cukai Kanak-Kanak Tambahan (ACTC)

Tiada perubahan dalam proses pemfailan cukai kerana Akta PATH. Dalam kebanyakan kes, IRS menjangkakan untuk menghantar cek bayaran balik dalam masa 21 hari.

Walau bagaimanapun, jika anda memfailkan penyata Kredit Cukai Pendapatan Perolehan (EITC) atau Kredit Cukai Kanak-Kanak Tambahan (ACTC) pada awal tahun, IRS akan menahan cek bayaran balik anda sehingga Feb. 15. Sebab kelewatan adalah untuk memberikan IRS masa tambahan untuk mengenal pasti tuntutan penipuan dan untuk mengelakkan bayaran balik daripada dibayar kepada pencuri identiti.

EITC terpakai kepada individu dan keluarga berpendapatan rendah dan sederhana, dengan atau tanpa anak. Kredit cukai bergantung pada bilangan anak. Ambang pendapatan yang diperoleh untuk menuntut ACTC ialah $2,500.

Jika EITC atau ACTC tidak terpakai kepada anda, atau jika anda memfailkan cukai selepas Feb. 15, Akta PATH tidak menjejaskan masa bayaran balik anda.

Hasil daripada Pelan Penyelamat Amerika 2021, had asal EITC pada $543 untuk isi rumah tanpa anak meningkat kepada $1,502 untuk 2021.

Peruntukan Cukai Baharu dan Lanjutan dalam Akta PATH

Akta PATH memperbaharui banyak undang-undang cukai yang telah tamat tempoh dan memperkenalkan beberapa undang-undang baharu yang mempengaruhi kedua-dua individu dan perniagaan. Banyak potongan cukai yang ditetapkan untuk tamat tempoh, seperti potongan tuisyen, sumbangan amal tertentu dan kredit tenaga kediaman,. telah dilanjutkan dengan kredit retroaktif untuk 2015.

Di bawah ialah beberapa daripada banyak perubahan dan pelanjutan Akta PATH untuk individu dan perniagaan.

Pelanjutan Kredit Cukai Peluang Kerja (WOTC)

Majikan mungkin layak mendapat Kredit Cukai Peluang Kerja (WOTC) jika mereka mengupah individu daripada kumpulan sasaran tertentu yang secara sejarah menghadapi halangan untuk pekerjaan.

Akta PATH secara retroaktif melanjutkan kelayakan WOTC kepada pekerja yang diupah pada atau selepas Jan. 1, 2015. WOTC termasuk sembilan kategori pekerja dan kategori tambahan untuk penerima pengangguran jangka panjang yang diupah pada atau selepas Jan. 1, 2016.

Salah-Pengecualian Pemenjaraan

Akta PATH termasuk pengecualian yang membenarkan individu yang dipenjarakan secara salah tempoh satu tahun untuk memfailkan tuntutan bayaran balik yang berkaitan dengan pengembalian atau anugerah kewangan (termasuk ganti rugi sivil) yang diterima dan dilaporkan pada tahun cukai sebelumnya.

Menurut Soalan Lazim Pemenjaraan Salah yang diterbitkan oleh IRS, Akta PATH membenarkan orang yang dikecualikan untuk mengetepikan daripada pendapatan perolehan yang dilaporkan mereka sebarang anugerah kewangan yang mereka terima yang berkaitan dengan pemenjaraan yang salah.

Pembaharuan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu (ITIN)

ITIN digunakan terutamanya oleh pembayar cukai yang tidak boleh mendapatkan nombor Keselamatan Sosial. Kebanyakannya adalah warga asing yang memperoleh pendapatan di AS atau dari sumber AS.

Akta PATH memerlukan pembayar cukai ini untuk mendapatkan nombor ITIN baharu jika mereka mempunyai satu tetapi tidak menggunakannya dalam penyata cukai dalam tempoh tiga tahun sebelumnya.

Nombor ITIN boleh diperoleh dengan menghantar Borang W-7 kepada IRS atau melawat pejabat IRS atau ejen yang diberi kuasa IRS.

Menggunakan ITIN yang telah tamat tempoh boleh mengakibatkan kelewatan bayaran balik atau tidak layak untuk kredit cukai.

Dasar Cukai Hari Ini

Sebagai topik perbahasan dan perbincangan, Akta PATH telah lama digantikan oleh perundangan yang lebih baharu, beberapa daripadanya memperkatakan kredit cukai yang diperbaharui pada tahun 2015. Nasib Kredit Cukai Kanak-Kanak amat dipertikaikan.

Pelan Penyelamat Amerika, diluluskan pada tahun 2020 untuk melegakan pembayar cukai yang terjejas secara ekonomi oleh pandemik COVID-19, memanjangkan Kredit Cukai Kanak-kanak kepada lebih banyak Keluarga Amerika dan meningkatkan saiz pembayaran. Peruntukan itu tamat pada penghujung 2021.

Pada permulaan tahun 2022, Akta Bina Kembali Lebih Baik, yang akan memperbaharui Kredit Cukai Kanak-kanak yang diperluaskan, telah dicadangkan oleh Presiden Joe Biden. Dewan Rakyat meluluskan langkah itu tetapi ia terhenti di Dewan Negara setakat Jan. 22, 2022.

##Sorotan

Ia juga melaksanakan prosedur untuk menghalang percubaan untuk menipu kerajaan dengan menuntut kredit cukai secara palsu.
Kredit Cukai Kanak-Kanak dan Kredit Cukai Pendapatan Diperolehi, kedua-duanya dicipta sebagai pelepasan cukai sementara untuk keluarga, telah dijadikan kekal di bawah akta Path.
Akta Melindungi Rakyat Amerika daripada Kenaikan Cukai (PATH) 2015 memperbaharui kira-kira 50 pelepasan cukai untuk individu dan perniagaan.
Akta itu juga secara retroaktif melanjutkan Kredit Cukai Peluang Kerja (WOTC), kredit untuk majikan yang mengupah individu daripada kumpulan yang secara konsisten menghadapi halangan pekerjaan.

##Soalan Lazim

Mengapakah Akta PATH Penting?

Aspek paling penting dalam Akta PATH mungkin tumpuannya untuk mengekang penipuan yang dilakukan terhadap pembayar cukai individu, IRS, atau kedua-duanya. Perbuatan itu mungkin mempunyai sedikit kesan terhadap kecurian wang secara langsung daripada IRS atau daripada individu. Walau bagaimanapun, ia mungkin mempunyai sedikit kesan terhadap kecurian identiti. IRS telah memberi amaran bahawa artis penipuan yang menyamar sebagai ejen IRS telah cuba memujuk pembayar cukai untuk menyerahkan maklumat peribadi atau perbankan mereka untuk menerima Kredit Cukai Kanak-kanak.

Apakah Itu Bayaran Balik Akta PATH?

Istilah "Path Act Refund" kadangkala digunakan pada satu peruntukan akta yang membenarkan individu yang dipenjarakan secara salah satu tahun memfailkan tuntutan bayaran balik yang berkaitan dengan pengembalian atau anugerah kewangan yang diterima dan dilaporkan pada tahun cukai sebelumnya. Itu adalah salah satu daripada beberapa peruntukan yang benar-benar asli dalam akta itu. Tumpuan utama undang-undang itu adalah untuk memperbaharui pelepasan cukai sedia ada untuk individu dan perniagaan serta melaksanakan perlindungan terhadap penipuan dan penyalahgunaan kredit cukai. Akta PATH yang diluluskan pada 2015, memperbaharui kira-kira 50 kredit cukai yang akan tamat tempoh sekiranya tiada tindakan diambil. Pengecualian cukai yang kini biasa kepada berjuta-juta orang, seperti Kredit Cukai Pendapatan Diperoleh dan Kredit Cukai Kanak-Kanak Tambahan, tidak akan wujud jika akta itu tidak menjadi undang-undang. Ini bukan untuk mengatakan bahawa peruntukan ini kekal dalam apa-apa cara. Tindakan Kongres seterusnya boleh menghapuskan mereka, mengembangkannya, atau mengurangkan nilai mereka kepada pembayar cukai.

Apakah Peruntukan Cukai yang Dilanjutkan dalam Akta PATH 2015?

Peruntukan yang paling meluas dalam Akta PATH 2015 mempunyai pelepasan cukai untuk keluarga berpendapatan rendah: - Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan (ACTC) membenarkan keluarga yang layak mendapat kredit sehingga 15% daripada pendapatan yang mereka peroleh melebihi ambang $3,000. Ini ialah kredit yang boleh dikembalikan, bermakna keluarga yang layak menerima cek daripada IRS jika jumlah bayaran balik melebihi cukai yang perlu dibayar.- Ambang pendapatan untuk kelayakan untuk Kredit Cukai Pendapatan Diperoleh (EITC) dinaikkan sebanyak $5,000 bagi mereka yang berkahwin atau memfailkan bersama. Itu memanjangkan kredit kepada lebih banyak keluarga bekerja berpendapatan rendah.