세금 인상(PATH)으로부터 미국인 보호법

세금 인상(PATH)으로부터 미국인 보호법이란 무엇입니까?

2015년 세금 인상으로부터 미국인 보호(PATH)법은 개인, 가족 및 기업에 대한 많은 세금 공제를 확대하거나 갱신하는 동시에 해당 공제에 대한 사기 청구를 방지하기 위한 조치를 구현한 오바마 시대의 법률입니다. 이 법안은 계속 유효합니다.

이 법은 주로 특정 세금 공제를 받을 자격이 있는 사람들에게 영향을 미칩니다.

• 근로 소득세 공제(EITC) 또는 추가 아동 세금 공제(ACTC)를 신청하는 사람들은 사회 보장 번호 또는 유효한 개인 납세자 식별 번호(ITIN)가 있어야 합니다. ITIN이 지난 3년 동안 세금 신고에 사용되지 않은 경우 더 이상 유효하지 않으며 새 번호를 받아야 합니다.

• 어떠한 경우에도 이러한 크레딧이 포함된 환불은 2월 2일 이전에는 지급되지 않습니다. 매년 15회. 이는 국세청(IRS)이 사기 청구를 확인할 시간을 줍니다.

전체적으로 PATH 법은 원래 만료일이 지난 개인과 기업에 대해 약 50개의 임시 세금 감면을 갱신했습니다.

PATH 법의 이해

PATH 법은 개인, 가족 및 기업을 위한 다수의 세금 공제에 초점을 맞췄습니다. 일부 학점을 영구적으로 연장하고 다른 학점에 대한 자격을 확대했습니다.

일반적으로 세금 공제는 세금 공제보다 납세자에게 더 가치가 있습니다. 세금 공제는 해당 개인의 과세 대상 소득을 줄이는 것뿐입니다. 세금 공제는 지불해야 하는 세금의 금액을 줄여줍니다 .

세금 공제도 환불되거나 부분적으로 환불될 수 있습니다. 이 경우 저소득 납세자는 세금을 거의 내지 않을 수 있으며 공제액의 일부 또는 전체에 대해 IRS로부터 수표를 받을 수 있습니다.

사기의 기회

세금 공제는 적격하지 않은 공제를 받으려는 납세자와 적격한 납세자를 약탈하는 사기꾼에 의한 사기에 특히 취약합니다.

아동세액공제가 대표적이다. COVID-19 전염병의 일부 재정적 부담을 미국 가정에서 덜어주기 위해 실질적으로 확장된 이 프로그램은 2021년까지 특정 소득 수준 미만의 납세자에게 자녀 1인당 월 최대 300달러를 지급했습니다. (자녀 세금 현황 2022년 학점은 2022년 1월 현재 불분명합니다.)

IRS가 그들을 식별하는 데 필요한 정보를 가지고 있었기 때문에 자격이 있는 납세자는 자동으로 이러한 지불을 받았습니다. 그러나 소득이 너무 낮아 신고할 필요가 없는 사람들은 온라인으로 크레딧을 신청해야 했습니다.

그리고 그 사실은 IRS 요원으로 가장한 사기꾼들에게 기회를 제공했습니다. 그들은 무의식적으로 개인 정보를 속이기 위해 정부 대표로 가장한 문자, 이메일, 전화 및 소셜 미디어 게시물을 통해 사람들에게 접근했습니다.

물론 사기의 또 다른 표적은 IRS 그 자체였습니다. 납세자는 소득을 과소보고하거나 공제 자격을 얻기 위해 부양 가족을 발명함으로써 사기를 저지를 수 있습니다.

근로소득 신용 사기

IRS를 사취하려는 두 번째 기회는 근로소득세 공제(EICF)를 통해 발생했습니다. 연간 $538에서 $6,660에 해당하는 이 크레딧은 저소득 및 중간 소득 개인에게 제공되며 자녀가 있는 가족에게는 더 많은 금액이 제공됩니다.

사기 시도는 누군가가 개인의 근로 소득이나 가족의 자녀 수 또는 둘 다를 위조하는 세금 신고서를 제출할 때 발생할 수 있습니다.

IRS는 자녀 세금 공제 자격이 있는 사람들이 돈을 훔치려는 사기꾼의 전화, 문자, 이메일 메시지 및 소셜 미디어 게시물의 폭격을 받고 있다고 경고합니다. 이 기관은 납세자에게 IRS에서 보낸 것으로 사칭하는 사람에게 개인 또는 금융 정보를 제공하지 말라고 경고합니다.

근로 소득세 공제(EITC) 및 추가 자녀 세금 공제(ACTC)

PATH 법으로 인해 세금 신고 절차에는 변화가 없었습니다. 대부분의 경우 IRS는 21일 이내에 환급 수표를 보낼 것으로 예상합니다.

그러나 연초에 근로 소득세 액공제(EITC) 또는 추가아동세액공제 (ACTC) 신고서를 제출하면 IRS는 환급 수표를 2월 1일까지 보류합니다. 15. 지연 이유는 사기 청구를 식별하고 신원 도용자에게 환급금이 지급되는 것을 방지하기 위해 IRS에 추가 시간을 제공하기 위함입니다.

EITC는 자녀가 있거나 없는 저소득 및 중간 소득 개인 및 가족에게 적용됩니다. 세금 공제는 자녀 수에 따라 다릅니다. ACTC를 청구하기 위한 근로 소득 기준액은 $2,500입니다.

EITC 또는 ACTC가 귀하에게 적용되지 않거나 2월 2일 이후에 세금을 신고하는 경우 15, PATH Act는 환불 시기에 영향을 미치지 않습니다.

2021년 미국 구조 계획(American Rescue Plan)의 결과로 EITC의 원래 무자녀 가구 한도액은 $543에서 2021년에는 $1,502로 증가했습니다.

PATH 법의 신규 및 확장 세금 조항

PATH 법은 만료된 많은 세법을 갱신하고 개인과 기업 모두에 영향을 미치는 몇 가지 새로운 법을 도입했습니다. 등록금 공제, 특정 자선 기부금 및 주거용 에너지 공제와 같이 만료 예정이었던 많은 세금 공제 가 2015년 소급 공제로 연장되었습니다.

다음은 개인과 기업을 위한 많은 PATH 법 변경 및 확장 중 일부입니다.

취업 기회 세금 공제(WOTC) 연장

고용주는 역사적으로 고용 장벽에 직면한 특정 대상 그룹의 개인을 고용하는 경우 취업 기회 세금 공제(WOTC)를 받을 자격이 있을 수 있습니다.

PATH 법은 WOTC 자격을 1월 또는 그 이후에 고용된 근로자로 소급하여 확장합니다. WOTC에는 9개 범주의 근로자와 1월 1일 이후에 고용된 장기 실업 수급자를 위한 추가 범주가 포함됩니다. 2016년 1월 1일.

잘못된 투옥 배제

PATH 법에는 부당하게 수감된 개인이 이전 과세 연도에 수령 및 보고된 배상 또는 금전적 보상(민사 손해 포함)과 관련된 환불 청구를 제기할 수 있는 1년의 기간을 허용하는 예외가 포함되어 있습니다.

IRS에서 발행한 잘못된 구금 FAQ에 따르면 PATH 법은 무죄를 선고받은 사람들이 보고된 근로 소득에서 불법 구금과 관련하여 받은 금전적 보상을 생략할 수 있도록 허용합니다.

개인 납세자 식별 번호(ITIN) 갱신

ITIN은 주로 사회 보장 번호를 얻을 수 없는 납세자가 사용합니다. 대부분은 미국 또는 미국 출처에서 수입을 올리는 외국 시민입니다.

PATH 법에 따르면 이러한 납세자들은 ITIN 번호가 있지만 지난 3년 동안 세금 신고서에 사용한 적이 없는 경우 새 ITIN 번호를 받아야 합니다.

ITIN 번호는 양식 W-7을 IRS에 우편으로 보내거나 IRS 사무소 또는 IRS 공인 대리인을 방문하여 얻을 수 있습니다.

만료된 ITIN을 사용하면 환급이 지연되거나 세금 공제 자격이 상실될 수 있습니다.

오늘의 세금 정책

논쟁과 토론의 주제인 PATH 법은 2015년에 갱신된 세액 공제를 다루는 새로운 법률로 오랫동안 대체되었습니다. 특히 아동 세액 공제의 운명이 문제가 됩니다.

COVID-19 전염병으로 경제적으로 피해를 입은 납세자를 구제하기 위해 2020년에 통과된 American Rescue Plan은 더 많은 미국 가정에 아동 세금 공제를 확대하고 지불 규모를 늘렸습니다. 이 조항은 2021년 말에 만료되었습니다.

2022년 초, 확대된 아동 세액 공제를 갱신하는 Build Back Better Act는 Joe Biden 대통령에 의해 제안되었습니다. 하원은 이 법안을 통과시켰지만 1월 1일 현재 상원에서 보류됐다. 2022년 2월 22일.

##하이라이트

• 또한 허위로 세금 공제를 청구하여 정부를 사취하려는 시도를 방지하기 위한 절차를 마련했습니다.

• 가족을 위한 임시 세제 혜택으로 생성된 자녀 세액 공제 및 근로 소득 세액 공제가 경로법에 따라 영구적으로 설정되었습니다.

• 2015년의 세금 인상으로부터 미국인 보호(PATH)법은 개인과 기업을 위한 약 50개의 세금 감면을 갱신했습니다.

• 이 법은 또한 고용 장벽에 지속적으로 직면해 있는 그룹의 개인을 고용하는 고용주에게 공제되는 WOTC(Work Opportunity Tax Credit)를 소급하여 연장했습니다.

##자주하는 질문

PATH 법이 왜 중요한가요?

PATH 법의 가장 중요한 측면은 아마도 개별 납세자, IRS 또는 둘 모두에 대해 저지르는 사기를 억제하는 데 초점을 맞추고 있다는 것입니다. 이 행위는 IRS 또는 개인으로부터 자금을 직접 절도하는 데 어느 정도 영향을 미쳤을 수 있습니다. 그러나 신원 도용에는 거의 영향을 미치지 않았을 수 있습니다. IRS는 IRS 요원으로 가장한 사기꾼들이 아동 세금 공제를 받기 위해 개인 정보나 은행 정보를 넘겨주도록 납세자들을 설득하려 한다고 경고했습니다.

PATH Act 환불이란 무엇입니까?

"PATH Act Refund"라는 용어는 때때로 부당하게 수감된 개인이 이전 과세 연도에 수령 및 보고된 배상 또는 금전적 보상과 관련된 환급 청구를 제출할 수 있도록 하는 단일 조항에 적용됩니다. 그것은 이 법에서 진정으로 독창적인 몇 안 되는 조항 중 하나입니다. 이 법의 주요 초점은 개인과 기업에 대한 기존 세금 감면을 갱신하고 사기 및 세금 공제의 남용에 대한 보호 장치를 마련하는 것이었습니다. 2015년에 통과된 PATH 법은 아무런 조치도 취하지 않았다면 만료되었을 약 50개의 세금 공제를 갱신했습니다. 근로 소득 세액 공제 및 추가 자녀 세액 공제와 같이 이제 수백만 명에게 친숙한 세금 감면은 법이 제정되지 않았다면 존재하지 않았을 것입니다. 그렇다고 해서 이러한 조항이 어떤 의미에서든 영구적이라는 것은 아닙니다. 후속 의회 조치는 이를 제거하거나 확장하거나 납세자에 대한 가치를 감소시킬 수 있습니다.

2015 PATH 법에서 어떤 세금 조항이 확장되었습니까?

2015 PATH 법의 가장 광범위한 조항에는 저소득 가정에 대한 세금 감면이 있습니다. - 추가 아동 세금 공제(ACTC)를 통해 자격이 있는 가족은 소득 한도액이 $3,000 이상인 소득의 최대 15%까지 공제받을 수 있습니다. 이것은 환급 가능한 크레딧으로, 환급 금액이 납부해야 할 세금을 초과하는 경우 적격 가족이 IRS로부터 수표를 받게 됩니다.- 근로 소득세 공제(EITC) 자격을 위한 소득 기준이 결혼 또는 공동 신고. 이는 더 많은 저소득 근로 가족에게 크레딧을 확대합니다.