विधवा की छूट

विधवा की छूट क्या है?

एक विधवा की छूट एक पति या पत्नी की मृत्यु के बाद करदाता पर कर बोझ में कमी को संदर्भित करती है। राज्य के कानून अलग-अलग होते हैं लेकिन आम तौर पर एक निश्चित अवधि के लिए जीवित पति या पत्नी के लिए करों में कमी की अनुमति देते हैं, जो अक्सर संपत्ति करों में कमी के रूप में आता है। यह जीवित बचे लोगों और उनकी मृत्यु के बाद आर्थिक रूप से मदद कर सकता है जो एक घर में आंतरिक आर्थिक उथल-पुथल का कारण बन सकता है। एक संघीय स्तर पर, विधवाओं और विधुरों को संपत्ति और विरासत के अप्रत्याशित लाभ से कर राहत मिलती है।

विधवाओं की छूट को समझना

विधवा की छूट हाल ही में विधवा पति या पत्नी के लिए उपलब्ध कर कटौती को संदर्भित करती है। लिंग की परवाह किए बिना जीवित पति या पत्नी के लिए इस प्रकार का लाभ उपलब्ध है। राज्य कर राहत एक राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न होती है लेकिन आमतौर पर जीवित पति या पत्नी के लिए संपत्ति कर में कमी शामिल होती है।

राज्य विधवा की छूट का सबसे आम रूप फ्लोरिडा में पेश किए जाने वाले प्रकार को संदर्भित करता है। राज्य कर के आधार पर $500 की कटौती की अनुमति देता है जिस पर संपत्ति कर आधारित होते हैं। यह $500 का टैक्स क्रेडिट नहीं है ; इसका मतलब है कि एक जीवित पति या पत्नी के लिए संपत्ति का कर योग्य मूल्य $500 से कम हो जाता है। यह लाभ हमेशा के लिए उपलब्ध है लेकिन अगर जीवित पति या पत्नी पुनर्विवाह करते हैं तो माफ कर दिया जाता है।

एक जीवित पति या पत्नी के लिए संघीय कर लाभ रूपों की एक विस्तृत श्रृंखला लेते हैं। हाल ही में विधवा करदाता को अपने पति या पत्नी की मृत्यु के बाद दो साल तक संयुक्त रिटर्न दाखिल करने के लाभों का लाभ उठाने की अनुमति दी जा सकती है ।

जीवित पति या पत्नी किसी भी संपत्ति पर एक स्टेप -अप बी एसिस के लिए पात्र हैं जो उन्हें विरासत में मिली है। इसका मतलब यह है कि उस संपत्ति के लिए लागत का आधार, जब संपत्ति बेची जाती है तो करों का निर्धारण करने में एक महत्वपूर्ण कारक, पति या पत्नी की मृत्यु की तारीख से समायोजित किया जाता है। यदि जीवित पति या पत्नी यह साबित कर सकते हैं कि एक संपत्ति जोड़े का प्राथमिक निवास था, तो घर बेचने में पहले $ 250,000 का लाभ आईआरएस द्वारा कर-मुक्त माना जाता है।

विधवा पति/पत्नी के लिए उपलब्ध कर राहत के ये कुछ प्रमुख रूप हैं। अन्य छोटे लाभों में विरासत में मिले व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) और जीवन बीमा पॉलिसी शामिल हैं।

समान-लिंग विवाह पर आईआरएस की नीति

विवाह अधिनियम की रक्षा ("DOMA") ने समान-लिंग वाले जोड़ों को, उनके राज्यों में मान्यता प्राप्त विवाहों के साथ, लेकिन संघीय सरकार को नहीं, विधवाओं और विधुरों द्वारा प्राप्त लाभों को प्राप्त करने से रोका, क्योंकि DOMA के समय, समान-लिंग विवाहित जोड़ों को संघीय सरकार द्वारा मान्यता नहीं दी गई थी। जब जून 2013 में DOMA की धारा 3 को समाप्त कर दिया गया, तो समान-लिंग वाले जोड़ों के विवाह को संघीय सरकार द्वारा कानूनी रूप से मान्यता दी गई और बदले में, आंतरिक राजस्व सेवा।

धारा 3 के निरसन के बाद से, अमेरिकी ट्रेजरी विभाग और आईआरएस ने फैसला सुनाया कि कानूनी रूप से विवाहित समान-लिंग वाले जोड़े विवाहित जोड़ों के लिए कर लाभ प्राप्त करेंगे और लाभ उठा सकेंगे। हालांकि, कुंजी यह है कि जोड़ों को कानूनी रूप से विवाहित होना चाहिए, न कि केवल विधवाओं और विधुरों के लिए दीर्घकालिक साझेदार , जीवित पति-पत्नी के लिए प्रमुख कर लाभों का लाभ उठाने के लिए। कोई भी जोड़ा (LGBT+ या नहीं) लंबी अवधि की साझेदारी में, लेकिन विवाह नहीं, कानूनी रूप से विवाहित जोड़ों को दिए जाने वाले टैक्स ब्रेक और लाभों से लाभ नहीं उठा सकता है।

यहां तक कि पंजीकृत घरेलू भागीदारी, नागरिक संघों, या उनके राज्य द्वारा मान्यता प्राप्त समान औपचारिक संबंधों में जोड़े अभी भी आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा कर उद्देश्यों के लिए मान्यता प्राप्त नहीं होंगे।

विशेष ध्यान

जीवित परिवार के सदस्यों के लिए एक और प्रमुख कर मुद्दा हाल के वर्षों में राजनीतिक बहस का विषय बन गया है। संघीय संपत्ति कर तब लागू होता है जब एक धनी व्यक्ति का निधन हो जाता है और अपने परिवार के बचे लोगों के लिए एक महत्वपूर्ण संपत्ति छोड़ देता है। संपत्ति कर ने परंपरागत रूप से छूट की राशि की अनुमति दी है और हाल के वर्षों में कांग्रेस द्वारा कई बार संशोधन किया गया है।

संपत्ति और उपहार कर छूट को 2020 में लगभग 11.5 मिलियन डॉलर तक बढ़ा दिया गया था। हालांकि, यह सख्ती से विधवा की छूट नहीं है, क्योंकि पति या पत्नी को दी गई सभी संपत्तियां कानून द्वारा संघीय कराधान से मुक्त हैं। एक संपत्ति की छूट और बाद में कराधान गैर-पति या पत्नी के परिवार के सदस्यों को दी गई संपत्ति पर लागू होता है।

##हाइलाइट

• विधवा का अपवाद आम तौर पर मृतक की संपत्ति से उपहार और विरासत के लिए कुछ सीमाओं पर छूट के रूप में संघीय करों पर प्रकट होता है।

• विधवाओं और विधुरों के लिए राज्य कर राहत राज्य दर राज्य अलग-अलग होती है।

• कई राज्यों में, विधवा का अपवाद कुछ समय के लिए कम संपत्ति कर के रूप में आता है।

• कानूनी रूप से विवाहित कोई भी व्यक्ति पति या पत्नी की मृत्यु के बाद कर राहत प्राप्त करने के योग्य होता है, लेकिन राज्य द्वारा मान्यता प्राप्त घरेलू भागीदारी नहीं।

• एक विधवा का अपवाद एक कर क़ानून है जो विधवा या विधुर के लिए उनके पति या पत्नी के निधन के बाद कर के बोझ को कम करता है।

##सामान्य प्रश्न

अगर मेरे लिव-इन पार्टनर की मृत्यु हो जाती है तो क्या मैं कर लाभ के लिए योग्य हूं?

यदि आप कानूनी रूप से अपने साथी से विवाहित हैं, तो आप एक जीवित जीवनसाथी के रूप में कर लाभ के लिए पात्र होंगे। यदि आप केवल एक साथ रह रहे हैं, भले ही राज्य द्वारा मान्यता प्राप्त हो, आप योग्य नहीं होंगे।

क्या मुझे सामाजिक सुरक्षा उत्तरजीवी के लाभों पर कर का भुगतान करना होगा?

हाँ। यदि आप सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से किसी भी प्रकार के उत्तरजीवी लाभ प्राप्त करते हैं, तो उन पर आय के रूप में कर लगाया जाएगा।

एक विधवा को करों में छूट क्या है?

एक विधवा की छूट आपके पति या पत्नी की मृत्यु के बाद दी जाने वाली कर कटौती है।

अगर मैं विधवा हूं तो आईआरएस से मुझे क्या लाभ मिलेगा?

यदि आपके पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से लाभ के लिए पात्र होने के अलावा, आप कटौती के रूप में विधवा की कर छूट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, और आप पति या पत्नी की मृत्यु के बाद दो साल के लिए संयुक्त कर दाखिल करने के योग्य हो सकते हैं।