Enkens fritak
Hva er en enkes fritak?
Enkefritak refererer til en reduksjon av skattebyrden for en skattyter etter en ektefelles død. Statens lover varierer, men tillater generelt en reduksjon i skatter for en gjenlevende ektefelle i en viss periode, som ofte kommer i form av reduksjon i eiendomsskatt. Dette kan hjelpe overlevende og deres pårørende økonomisk etter et dødsfall som kan forårsake intern økonomisk uro i en husholdning. På føderalt nivå får enker og enkemenn skattelettelser fra eiendom og arv.
ForstĂĄ enkens unntak
Enkefritak refererer til et skattefradrag tilgjengelig for en nylig enke ektefelle. Denne typen ytelse er tilgjengelig for en gjenlevende ektefelle uavhengig av kjønn. Statens skattelettelser varierer fra stat til stat, men innebærer oftest en reduksjon i eiendomsskatten for den gjenlevende ektefellen.
Den vanligste formen for fritak fra en statlig enke refererer til typen som tilbys i Florida. Staten ĂĄpner for et fradrag pĂĄ $500 i skattegrunnlaget som eiendomsskatten er basert pĂĄ. Dette er ikke en skattefradrag pĂĄ $500 ; det betyr at den skattepliktige verdien av en eiendom reduseres med $500 for en gjenlevende ektefelle. Denne fordelen er tilgjengelig i all evighet, men frafalles dersom gjenlevende ektefelle gifter seg pĂĄ nytt.
Føderale skattefordeler for en gjenlevende ektefelle har et bredere spekter av former. En skattyter som nylig er blitt enke, kan få lov til å dra nytte av fordelene ved å sende inn en felles rapport i opptil to år etter ektefellens død.
Gjenlevende ektefelle er også berettiget til et opptrappet grunnlag på enhver eiendom de arver. Dette innebærer at kostnadsgrunnlaget for den eiendommen, som er en vesentlig faktor ved skattefastsettelse ved salg av eiendom, tilpasses datoen for ektefellens død. Hvis den gjenlevende ektefellen kan bevise at en eiendom var parets primære bolig, anses de første 250 000 dollar i fortjeneste ved å selge boligen som skattefrie av skattemyndighetene.
Dette er bare noen av de viktigste formene for skattelettelser som er tilgjengelige for en enke. Andre mindre fordeler involverer arvede individuelle pensjonskontoer (IRA) og livsforsikringer.
IRSs retningslinjer for ekteskap av samme kjønn
Defense of Marriage Act ("DOMA") forhindret par av samme kjønn, med ekteskap anerkjent i statene deres, men ikke den føderale regjeringen, fra å motta fordeler som de mottatt av enker og enkemenn fordi, på tidspunktet for DOMA, samme kjønn ektepar ble ikke anerkjent av den føderale regjeringen. Da seksjon 3 av DOMA ble slått ned i juni 2013, ble ekteskap av samme kjønn anerkjent som lovlig av den føderale regjeringen og på sin side Internal Revenue Service.
Siden opphevelsen av seksjon 3 har det amerikanske finansdepartementet og skattemyndighetene bestemt at par av samme kjønn som er lovlig gift, vil motta og kunne dra nytte av skattefordeler for gifte par. Nøkkelen er imidlertid at par må være lovlig gift, ikke bare langsiktige partnere for enker og enkemenn,. for å dra nytte av viktige skattefordeler for gjenlevende ektefeller. Ethvert par (LGBT+ eller ikke) i et langsiktig partnerskap, men ikke et ekteskap, kan ikke dra nytte av skattelettelsene og fordelene som tilbys lovlig gifte par.
Selv par i registrerte innenlandske partnerskap, sivile fagforeninger eller lignende formaliserte forhold anerkjent av staten deres, vil fortsatt ikke bli anerkjent for skatteformĂĄl av Internal Revenue Service.
Spesielle hensyn
Et annet stort skattespørsmål for gjenlevende familiemedlemmer har blitt et tema for politisk debatt de siste årene. Den føderale eiendomsskatten gjelder familier når en velstående person går bort og etterlater en betydelig eiendom til sine overlevende. Eiendomsskatten har tradisjonelt tillatt et unntatt beløp og har gjennomgått revisjoner av kongressen flere ganger de siste årene.
Fritaket for bo- og gaveskatt ble hevet til omtrent 11,5 millioner dollar i 2020. Dette er imidlertid ikke strengt tatt et enkefritak, ettersom alle eiendeler som overføres til en ektefelle ved lov er unntatt fra føderal beskatning. Et dødsbos fritak og etterfølgende beskatning gjelder formue som overføres til familiemedlemmer som ikke er ektefelle.
Høydepunkter
Enkens unntak vises typisk på føderale skatter som et fritak på visse grenser for gaver og arv fra avdødes eiendom.
Statens skattelettelser for enker og enkemenn varierer fra stat til stat.
– I mange stater kommer enkens unntak i form av redusert eiendomsskatt i en periode.
– Alle som er lovlig gift kvalifiserer til å få skattelette etter en ektefelles død, men ikke statsanerkjent innenlandsk partnerskap.
– Enkeunntaket er en skattelov som reduserer skattetrykket for enke eller enkemann etter at ektefellen går bort.
FAQ
Kvalifiserer jeg for skattefordeler hvis partneren min dør?
Hvis du er lovlig gift med partneren din, vil du kvalifisere for skattefordeler som gjenlevende ektefelle. Hvis du bare bor sammen, selv om det er anerkjent av staten, vil du ikke kvalifisere deg.
MĂĄ jeg betale skatt pĂĄ etterlattetrygden?
Ja. Hvis du mottar noen form for etterlattepenger fra trygdeetaten, blir de skattlagt som inntekt.
Hva er en enkes fritak for skatter?
Enkefritak er et skattefradrag som tilbys etter at ektefellen din dør.
Hvilke fordeler fra skattemyndighetene fĂĄr jeg hvis jeg er enke?
Hvis din ektefelle dør, i tillegg til å være kvalifisert for ytelser fra Social Security Administration, kan du kvalifisere for enkens skattefritak i form av et fradrag, og du kan være kvalifisert til å sende inn felles skatt i to år etter en ektefelles død.
