Enkefritagelse
Hvad er en enkes fritagelse?
En enkefritagelse henviser til en reduktion af skattebyrden for en skatteyder efter en ægtefælles død. Statslovgivningen varierer, men tillader generelt en reduktion af skatten for en efterlevende ægtefælle i en vis periode, hvilket ofte kommer i form af en reduktion i ejendomsskatten. Dette kan hjælpe efterladte og deres pårørende økonomisk efter et dødsfald, der kan forårsage intern økonomisk uro i en husholdning. På føderalt plan modtager enker og enkemænd skattelettelser fra ejendom og arv.
Forstå enkens undtagelser
Enkefritagelse henviser til et skattefradrag, som en ægtefælle, der er blevet enke, har fået. Denne form for ydelse er tilgængelig for en efterlevende ægtefælle uanset køn. Statens skattelettelser varierer fra stat til stat, men indebærer oftest en reduktion i ejendomsskatten for den efterlevende ægtefælle.
Den mest almindelige form for fritagelse for en enke i staten refererer til den type, der tilbydes i Florida. Staten giver mulighed for et fradrag på 500 USD i det skattegrundlag, som ejendomsskatterne er baseret på. Dette er ikke en skattefradrag på $500 ; det betyder, at den skattepligtige værdi af en ejendom reduceres med $500 for en efterlevende ægtefælle. Denne ydelse er tilgængelig for evigt, men frafaldes, hvis den efterlevende ægtefælle gifter sig igen.
Føderale skattefordele for en efterlevende ægtefælle antager en bredere vifte af former. En skatteyder, der for nylig er blevet enke, kan få lov til at drage fordel af fordelene ved at indgive en fælles angivelse i op til to år efter deres ægtefælles død.
Den efterlevende ægtefælle er også berettiget til et forhøjet grundlag for enhver formue, de arver. Det betyder, at omkostningsgrundlaget for den pågældende ejendom, der er en væsentlig faktor ved fastsættelse af skatter, når ejendommen sælges, tilpasses datoen for ægtefællens død. Hvis den efterlevende ægtefælle kan bevise, at en ejendom var parrets primære bolig, anses de første $250.000 i fortjeneste ved at sælge boligen som skattefri af IRS.
Dette er blot nogle få af de vigtigste former for skattelettelser, der er tilgængelige for en enke ægtefælle. Andre mindre fordele involverer nedarvede individuelle pensionskonti (IRA) og livsforsikringer.
IRS's politik om ægteskab af samme køn
Defense of Marriage Act ("DOMA") forhindrede par af samme køn, med ægteskaber anerkendt i deres stater, men ikke den føderale regering, i at modtage fordele som dem, enker og enkemænd modtager, fordi, på tidspunktet for DOMA, samme køn ægtepar blev ikke anerkendt af den føderale regering. Da Section 3 af DOMA blev slået ned i juni 2013, blev ægteskaber af samme køn anerkendt som lovlige af den føderale regering og til gengæld Internal Revenue Service.
Siden ophævelsen af afsnit 3 har det amerikanske finansministerium og IRS afgjort, at par af samme køn, der er lovligt gift, vil modtage og være i stand til at drage fordel af skattefordele for gifte par. Nøglen er dog, at par skal være lovligt gift, ikke blot langsigtede partnere for enker og enkemænd,. for at drage fordel af vigtige skattefordele for efterlevende ægtefæller. Ethvert par (LGBT+ eller ej) i et længerevarende partnerskab, men ikke et ægteskab, kan ikke nyde godt af de skattelettelser og fordele, der tilbydes lovligt gifte par.
Selv par i registrerede indenlandske partnerskaber, civile fagforeninger eller lignende formaliserede forhold, der er anerkendt af deres stat, vil stadig ikke blive anerkendt til skattemæssige formål af Internal Revenue Service.
Særlige overvejelser
Et andet stort skattespørgsmål for efterladte familiemedlemmer er blevet et emne for politisk debat i de senere år. Den føderale ejendomsskat gælder for familier , når en velhavende person dør og efterlader en betydelig ejendom til deres efterladte. Ejendomsskatten har traditionelt tilladt et fritaget beløb og har gennemgået revisioner af Kongressen flere gange i de seneste år.
Bo- og gaveafgiftsfritagelsen blev hævet til cirka 11,5 millioner dollars i 2020. Dette er dog strengt taget ikke en enkefritagelse, da alle aktiver, der overføres til en ægtefælle, ifølge loven er fritaget for føderal beskatning. Et dødsbos fritagelse og efterfølgende beskatning gælder for aktiver overdraget til ikke-ægtefælles familiemedlemmer.
Højdepunkter
Enkens undtagelse optræder typisk på føderale skatter som en fritagelse for visse grænser for gaver og arv fra afdødes bo.
Statens skattelettelser for enker og enkemænd varierer fra stat til stat.
I mange stater kommer enkens undtagelse i form af nedsatte ejendomsskatter i en periode.
Enhver, der er lovligt gift, er berettiget til at få skattelettelser efter en ægtefælles død, men ikke statsanerkendt partnerskab.
En enkes undtagelse er en skattelov, der reducerer skattetrykket for en enke eller enkemand efter ægtefællens død.
Ofte stillede spørgsmål
Er jeg kvalificeret til skattefordele, hvis min live-in-partner dør?
Hvis du er lovligt gift med din partner, så vil du være berettiget til skattefordele som efterlevende ægtefælle. Hvis I kun bor sammen, selv om de er anerkendt af staten, vil I ikke kvalificere jer.
Skal jeg betale skat af socialsikringsydelser til efterladte?
Ja. Hvis du modtager nogen form for efterladteydelser fra Social Security Administration, bliver de beskattet som indkomst.
Hvad er en enkes fritagelse for skat?
En enkefritagelse er et skattefradrag, der tilbydes efter din ægtefælles død.
Hvilke fordele fra IRS får jeg, hvis jeg er enke?
Hvis din ægtefælle dør, kan du udover at være berettiget til ydelser fra Social Security Administration være berettiget til en enkes skattefritagelse i form af et fradrag, og du kan være berettiget til at indgive samskat i to år efter en ægtefælles død.
