Witwenfreistellung
Was ist eine Witwenfreistellung?
Der Witwenfreibetrag bezieht sich auf eine Reduzierung der Steuerlast eines Steuerpflichtigen nach dem Tod eines Ehegatten. Die einzelstaatlichen Gesetze sind unterschiedlich, erlauben jedoch im Allgemeinen für einen bestimmten Zeitraum eine Steuerermäßigung für einen überlebenden Ehepartner, die häufig in Form einer Ermäßigung der Grundsteuern erfolgt. Dies kann Hinterbliebenen und ihren Angehörigen nach einem Todesfall, der zu internen wirtschaftlichen Turbulenzen in einem Haushalt führen kann, finanziell helfen. Auf Bundesebene erhalten Witwen und Witwer Steuererleichterungen aus Nachlass- und Erbschaftswindfällen.
Ausnahmen für Witwen verstehen
Der Witwenfreibetrag bezieht sich auf einen Steuerabzug, der einem kürzlich verwitweten Ehepartner zusteht. Diese Art von Leistung steht einem hinterbliebenen Ehepartner unabhängig vom Geschlecht zu. Staatliche Steuererleichterungen variieren von Staat zu Staat, beinhalten aber meistens eine Reduzierung der Grundsteuer für den überlebenden Ehegatten.
Die häufigste Form der Befreiung einer staatlichen Witwe bezieht sich auf die Art, die in Florida angeboten wird. Der Staat erlaubt einen Abzug von 500 $ in der Steuergrundlage, auf der die Grundsteuern basieren. Dies ist keine Steuergutschrift von 500 $ ; Dies bedeutet, dass der steuerpflichtige Wert einer Immobilie für einen überlebenden Ehepartner um 500 USD reduziert wird. Diese Leistung steht dauerhaft zur Verfügung, entfällt jedoch, wenn der überlebende Ehegatte wieder heiratet.
Bundessteuervorteile für einen überlebenden Ehegatten nehmen eine breitere Palette von Formen an. Kürzlich verwitwete Steuerpflichtige können bis zu zwei Jahre nach dem Tod ihres Ehepartners die Vorteile einer gemeinsamen Steuererklärung in Anspruch nehmen.
Der überlebende Ehegatte hat ebenfalls Anspruch auf eine Aufstockungsgrundlage für das von ihm geerbte Vermögen. Dies bedeutet, dass die Kostenbasis für diese Immobilie, ein wesentlicher Faktor bei der Bestimmung der Steuern beim Verkauf der Immobilie, an das Datum des Todes des Ehepartners angepasst wird. Wenn der überlebende Ehegatte nachweisen kann, dass eine Immobilie der Hauptwohnsitz des Paares war, werden die ersten 250.000 USD des Gewinns aus dem Verkauf des Hauses vom IRS als steuerfrei angesehen.
Dies sind nur einige der wichtigsten Steuererleichterungen für verwitwete Ehegatten. Andere kleinere Vorteile betreffen vererbte individuelle Rentenkonten (IRAs) und Lebensversicherungspolicen.
Richtlinie des IRS zur gleichgeschlechtlichen Ehe
Das Gesetz zur Verteidigung der Ehe ("DOMA") hinderte gleichgeschlechtliche Paare, deren Ehen in ihren Bundesstaaten, aber nicht in der Bundesregierung anerkannt wurden, daran, Leistungen zu erhalten, wie sie Witwen und Witwer erhalten, weil sie zum Zeitpunkt des DOMA gleichgeschlechtlich waren Ehepaare wurden von der Bundesregierung nicht anerkannt. Als Abschnitt 3 des DOMA im Juni 2013 aufgehoben wurde, wurden die Ehen gleichgeschlechtlicher Paare von der Bundesregierung und damit vom Internal Revenue Service als legal anerkannt.
Seit der Aufhebung von Abschnitt 3 haben das US-Finanzministerium und der IRS entschieden, dass gleichgeschlechtliche Paare, die legal verheiratet sind, Steuervorteile für verheiratete Paare erhalten und in Anspruch nehmen können. Der Schlüssel ist jedoch, dass Paare legal verheiratet sein müssen und nicht nur langfristige Partner für Witwen und Witwer sind, um wichtige Steuervorteile für hinterbliebene Ehepartner in Anspruch nehmen zu können. Jedes Paar (LGBT+ oder nicht) in einer langfristigen Partnerschaft, aber nicht in einer Ehe, kann nicht von den Steuervergünstigungen und Vergünstigungen profitieren, die legal verheirateten Paaren angeboten werden.
Selbst Paare in eingetragenen Lebenspartnerschaften, eingetragenen Lebenspartnerschaften oder ähnlichen formalisierten Beziehungen, die von ihrem Staat anerkannt werden, werden vom Internal Revenue Service immer noch nicht für Steuerzwecke anerkannt.
Besondere Überlegungen
Ein weiteres großes Steuerthema für Hinterbliebene ist in den letzten Jahren in die politische Debatte geraten. Die Bundesnachlasssteuer gilt für Familien, wenn eine wohlhabende Person stirbt und ihren Hinterbliebenen einen bedeutenden Nachlass hinterlässt . Die Nachlasssteuer erlaubt traditionell einen Freibetrag und wurde in den letzten Jahren mehrmals vom Kongress überarbeitet.
Die Befreiung von der Erbschafts- und Schenkungssteuer wurde im Jahr 2020 auf etwa 11,5 Millionen US-Dollar angehoben. Dies ist jedoch nicht unbedingt eine Befreiung von Witwen, da alle Vermögenswerte, die an einen Ehepartner weitergegeben werden, gesetzlich von der Bundessteuer befreit sind. Der Nachlassfreibetrag und die Nachbesteuerung gelten für Vermögenswerte, die an nicht verheiratete Familienmitglieder weitergegeben werden.
Höhepunkte
Die Ausnahmeregelung für Witwen erscheint in der Regel bei Bundessteuern als Befreiung von bestimmten Grenzen für Schenkungen und Erbschaften aus dem Nachlass des Verstorbenen.
Staatliche Steuererleichterungen für Witwen und Witwer variieren von Staat zu Staat.
In vielen Bundesstaaten kommt die Witwen-Ausnahme in Form von reduzierten Vermögenssteuern für einen bestimmten Zeitraum.
Wer standesamtlich verheiratet ist, kann nach dem Tod des Ehegatten steuerlich entlastet werden, nicht jedoch staatlich anerkannte Lebenspartnerschaften.
Die Witwenfreistellung ist ein Steuergesetz, das die Steuerlast für eine Witwe oder einen Witwer nach dem Tod ihres Ehegatten verringert.
FAQ
Habe ich Anspruch auf Steuervorteile, wenn mein Lebensgefährte stirbt?
Wenn Sie mit Ihrem Partner standesamtlich verheiratet sind, haben Sie Anspruch auf Steuervorteile als überlebender Ehegatte. Lebt man nur zusammen, kommt man auch bei staatlicher Anerkennung nicht in Frage.
Muss ich die Hinterbliebenenrente der Sozialversicherung versteuern?
Ja. Wenn Sie irgendeine Form von Hinterbliebenenleistungen von der Social Security Administration erhalten, werden diese als Einkommen besteuert.
Was ist die Steuerbefreiung für Witwen?
Der Witwenfreibetrag ist ein Steuerabzug nach dem Tod Ihres Ehepartners.
Welche Leistungen erhalte ich vom IRS, wenn ich Witwe bin?
Wenn Ihr Ehepartner stirbt, haben Sie neben dem Anspruch auf Leistungen der Sozialversicherungsverwaltung möglicherweise Anspruch auf eine Witwensteuerbefreiung in Form eines Abzugs, und Sie sind möglicherweise berechtigt, zwei Jahre lang nach dem Tod eines Ehepartners gemeinsame Steuern einzureichen.
