Zwolnienie wdowy

Co to jest zwolnienie wdowy?

Zwolnienie wdowy dotyczy zmniejszenia obciążeń podatkowych podatnika po śmierci współmałżonka. Przepisy stanowe są różne, ale generalnie pozwalają na obniżenie podatków dla pozostałego przy życiu małżonka przez pewien okres, co często ma formę obniżki podatków od nieruchomości. Może to pomóc osobom, które przeżyły i ich osobom, finansowo po śmierci, która może spowodować wewnętrzne zawirowania gospodarcze w gospodarstwie domowym. Na poziomie federalnym wdowy i wdowcy otrzymują ulgę podatkową od spadków i spadków.

Zrozumienie wyjątków wdowy

Zwolnienie wdowy odnosi się do ulgi podatkowej przysługującej niedawno owdowiałemu małżonkowi. Ten rodzaj świadczenia jest dostępny dla pozostałego przy życiu małżonka bez względu na płeć. Ulga podatkowa w stanie różni się w zależności od stanu, ale najczęściej wiąże się z obniżeniem podatku od nieruchomości dla pozostałego przy życiu małżonka.

Najpopularniejsza forma zwolnienia wdowy stanowej odnosi się do typu oferowanego na Florydzie. Stan zezwala na odliczenie 500 USD od podstawy opodatkowania, na której opiera się podatek od nieruchomości. To nie jest ulga podatkowa w wysokości 500 USD ; oznacza to, że podlegająca opodatkowaniu wartość nieruchomości jest zmniejszona o 500 USD dla pozostałego przy życiu małżonka. Świadczenie to jest dostępne bezterminowo, ale zrzeka się go, jeśli żyjący małżonek ponownie zawrze związek małżeński.

Federalne ulgi podatkowe dla pozostałego przy życiu małżonka przybierają szerszy zakres form. Niedawno owdowiały podatnik może korzystać z dobrodziejstw wspólnego zeznania przez okres do dwóch lat od śmierci współmałżonka.

Pozostały przy życiu współmałżonek ma również prawo do zwiększonej podstawy dziedziczenia majątku, który odziedziczy. Oznacza to, że podstawa kosztowa tego majątku, istotny czynnik przy ustalaniu podatków przy sprzedaży majątku, jest korygowana do daty śmierci współmałżonka. Jeśli pozostały przy życiu małżonek może udowodnić, że nieruchomość była głównym miejscem zamieszkania pary, pierwsze 250 000 USD zysku ze sprzedaży domu jest uważane przez IRS za wolne od podatku.

To tylko kilka z głównych form ulg podatkowych dostępnych dla małżonka owdowiałego. Inne mniejsze świadczenia to dziedziczone indywidualne konta emerytalne (IRA) i polisy na życie.

Polityka IRS dotycząca małżeństw osób tej samej płci

Ustawa o obronie małżeństwa („DOMA”) uniemożliwiła parom osób tej samej płci, których małżeństwa zostały uznane w ich stanach, ale nie przez rząd federalny, otrzymywania świadczeń takich jak te, które otrzymują wdowy i wdowcy, ponieważ w czasach DOMA osoby tej samej płci małżeństwa nie zostały uznane przez rząd federalny. Kiedy sekcja 3 DOMA została unieważniona w czerwcu 2013 r., małżeństwa par osób tej samej płci zostały uznane za legalne przez rząd federalny, a następnie przez Urząd Skarbowy.

Od czasu uchylenia Sekcji 3, Departament Skarbu USA i IRS orzekły, że pary tej samej płci, które są prawnie małżeństwem, otrzymają i będą mogły korzystać z ulg podatkowych dla par małżeńskich. Kluczem jest jednak to, że pary muszą być legalnie poślubione, a nie tylko długoterminowymi partnerami dla wdów i wdowców,. aby skorzystać z kluczowych ulg podatkowych dla pozostałych przy życiu małżonków. Żadna para (LGBT+ lub nie) pozostająca w długoterminowym związku partnerskim, ale nie będąca małżeństwem, nie może korzystać z ulg podatkowych i świadczeń oferowanych legalnie poślubionym parom.

Nawet pary w zarejestrowanych związkach partnerskich, związkach cywilnych lub podobnych sformalizowanych związkach uznanych przez ich stan nadal nie będą uznawane do celów podatkowych przez Urząd Skarbowy.

Uwagi specjalne

Kolejna ważna kwestia podatkowa dla pozostałych przy życiu członków rodziny stała się w ostatnich latach tematem debaty politycznej. Federalny podatek od nieruchomości ma zastosowanie w przypadku śmierci osoby zamożnej i pozostawienia znacznej części majątku pozostałym przy życiu rodzinom. Podatek od nieruchomości tradycyjnie dopuszczał kwotę zwolnioną i był kilkakrotnie zmieniany przez Kongres w ostatnich latach.

Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn zostało podniesione do około 11,5 miliona dolarów w 2020 roku. Nie jest to jednak wyłącznie zwolnienie wdowy, ponieważ wszystkie aktywa przekazane współmałżonkowi są z mocy prawa zwolnione z podatków federalnych. Zwolnienie ze spadku i późniejsze opodatkowanie mają zastosowanie do majątku przekazanego członkom rodziny niebędącym małżonkiem.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wyjątek dla wdowy zazwyczaj pojawia się w podatkach federalnych jako zwolnienie z pewnych limitów darowizn i spadków z majątku zmarłego.

• Ulga podatkowa dla wdów i wdowców według stanu zależy od stanu.

• W wielu stanach wyjątek dla wdowy ma formę obniżonych podatków od nieruchomości przez pewien czas.

• Każdy, kto jest legalnie w związku małżeńskim, kwalifikuje się do otrzymania ulgi podatkowej po śmierci współmałżonka, ale nie jest to uznawany przez państwo związek partnerski.

• Wyjątek dla wdowy to ustawa podatkowa, która zmniejsza obciążenie podatkowe wdowy lub wdowca po śmierci współmałżonka.

##FAQ

Czy kwalifikuję się do ulg podatkowych, jeśli mój partner mieszkający na stałe umrze?

Jeśli jesteś prawnie żonaty ze swoim partnerem, będziesz kwalifikować się do ulg podatkowych jako żyjący współmałżonek. Jeśli mieszkacie tylko razem, nawet jeśli jest to uznane przez państwo, nie kwalifikujecie się.

Czy muszę płacić podatki od rent rodzinnych z ubezpieczenia społecznego?

TAk. Jeśli otrzymujesz jakąkolwiek formę renty rodzinnej z Social Security Administration, będą one opodatkowane jako dochód.

Co to jest zwolnienie wdowy z podatków?

Zwolnienie wdowy to ulga podatkowa oferowana po śmierci współmałżonka.

Jakie korzyści z IRS otrzymam, jeśli jestem wdową?

Jeśli twój współmałżonek umrze, oprócz uprawnień do świadczeń z Social Security Administration, możesz kwalifikować się do zwolnienia podatkowego wdowy w formie potrącenia i możesz być uprawniony do składania wspólnych podatków przez dwa lata po śmierci współmałżonka.