寡妇豁免

什么是寡妇豁免？

寡妇免税是指在配偶去世后减轻纳税人的税负。州法律各不相同，但通常允许在一定时期内为未亡配偶减税，这通常以减少财产税的形式出现。这可以在可能导致家庭内部经济动荡的死亡后帮助幸存者及其家属在经济上。在联邦一级，寡妇和鳏夫从遗产和继承意外之财中获得税收减免。

了解寡妇的豁免

寡妇免税是指最近丧偶的配偶可获得的税收减免。这种类型的福利适用于在世的配偶，无论性别。州税减免因州而异，但最常见的是减少尚存配偶的财产税。

州寡妇豁免的最常见形式是指佛罗里达州提供的类型。国家允许在财产税所依据的税基中扣除 500 美元。这不是 500 美元的税收抵免；这意味着尚存配偶的财产应税价值减少了 500 美元。这项福利是永久可用的，但如果尚存的配偶再婚，则将被放弃。

在世配偶的联邦税收优惠采取更广泛的形式。最近丧偶的纳税人可能被允许在其配偶去世后最多两年内享受联合申报的好处。

幸存的配偶也有资格在他们继承的任何财产上获得升级基础。这意味着该财产的成本基础是确定出售财产时税收的一个重要因素，它被调整到配偶的死亡日期。如果幸存的配偶可以证明房产是这对夫妇的主要住所，那么美国国税局认为出售房屋的前 250,000 美元利润是免税的。

这些只是丧偶配偶可获得的主要税收减免形式中的几种。其他较小的福利包括继承的个人退休账户 (IRA) 和人寿保险单。

国税局关于同性婚姻的政策

《婚姻保护法》（“DOMA”）禁止同性伴侣（其婚姻在其所在州而非联邦政府得到承认）获得像寡妇和鳏夫一样的福利，因为在 DOMA 时，同性已婚夫妇不被联邦政府承认。当 DOMA 第 3 条于 2013 年 6 月被废除时，同性伴侣的婚姻被联邦政府承认为合法，进而被美国国税局承认。

自第 3 条废除以来，美国财政部和国税局裁定，合法结婚的同性伴侣将获得并能够享受已婚夫妇的税收优惠。然而，关键是夫妻必须合法结婚，而不仅仅是寡妇和鳏夫的长期伴侣，才能为幸存的配偶享受关键的税收优惠。任何处于长期合作关系但未结婚的夫妇（无论是否为 LGBT+）都不能从为合法已婚夫妇提供的税收减免和福利中受益。

即使是已登记的同居伴侣、民事结合或州承认的类似正式关系中的夫妇，美国国税局仍不会出于税收目的而承认。

特别注意事项

幸存家庭成员的另一个主要税收问题已成为近年来政治辩论的话题。联邦遗产税适用于富人去世并将重要遗产留给其幸存者的家庭。遗产税传统上允许免税金额，近年来国会多次修改。

2020 年，遗产税和赠与税的免税额提高到约 1150 万美元。但是，这并不是严格意义上的寡妇免税额，因为所有转移给配偶的资产都依法免征联邦税。遗产的免税和随后的税收适用于传递给非配偶家庭成员的资产。

＃＃ 强调

• 寡妇的例外通常出现在联邦税上，作为对死者遗产的赠与和继承的某些限制的豁免。

• 寡妇和鳏夫的州税减免因州而异。

• 在许多州，寡妇的例外以一段时间内降低财产税的形式出现。

• 任何合法结婚的人都有资格在配偶去世后获得税收减免，但不是国家认可的家庭伴侣关系。

• 寡妇例外是一项税收法规，可在其配偶去世后减轻寡妇或鳏夫的税收负担。

＃＃ 常问问题

如果我的同居伴侣去世，我是否有资格获得税收优惠？

如果您与您的伴侣合法结婚，那么您将有资格作为未亡配偶获得税收优惠。如果只是同居，即使得到国家承认，也不符合条件。

我必须为社会保障幸存者福利缴税吗？

是的。如果您从社会保障局获得任何形式的幸存者福利，它们将作为收入征税。

什么是寡妇免税？

寡妇免税是在您的配偶去世后提供的税收减免。

如果我是寡妇，我能从 IRS 获得什么好处？

如果您的配偶去世，除了有资格获得社会保障局的福利外，您还可能有资格以扣除的形式获得寡妇免税，并且您可能有资格在配偶去世后的两年内联合报税。