Освобождение вдовы

Что такое освобождение для вдов?

Освобождение вдовы относится к снижению налогового бремени на налогоплательщика после смерти супруга. Законы штатов различаются, но обычно допускают снижение налогов для пережившего супруга на определенный период, что часто происходит в форме снижения налогов на имущество. Это может помочь оставшимся в живых и их иждивенцам в финансовом отношении после смерти, которая может вызвать внутренние экономические потрясения в домашнем хозяйстве. На федеральном уровне вдовы и вдовцы получают налоговые льготы от непредвиденных доходов от имущества и наследства.

Понимание исключений Widow

Освобождение вдовы относится к налоговому вычету, доступному недавно овдовевшему супругу. Этот вид пособия доступен пережившему супругу независимо от пола. Налоговые льготы штата варьируются от штата к штату, но чаще всего включают снижение налога на имущество для пережившего супруга.

Наиболее распространенная форма освобождения для вдов штата относится к типу, предлагаемому во Флориде. Штат разрешает вычет в размере 500 долларов США из налоговой базы, на которой основаны налоги на недвижимость. Это не налоговый кредит в размере 500 долларов ; это означает, что налогооблагаемая стоимость имущества уменьшается на 500 долларов для пережившего супруга. Это пособие предоставляется бессрочно, но от него отказываются, если оставшийся в живых супруг вступает в повторный брак.

Федеральные налоговые льготы для оставшихся в живых супругов принимают более широкий спектр форм. Недавно овдовевшему налогоплательщику может быть разрешено воспользоваться преимуществами подачи совместной декларации в течение двух лет после смерти супруга.

Оставшийся в живых супруг также имеет право на повышенную основу для любого имущества, которое они унаследовали. Это означает, что базовая стоимость этого имущества, являющаяся важным фактором при определении налогов при продаже имущества, корректируется с учетом даты смерти супруга. Если оставшийся в живых супруг может доказать, что имущество было основным местом жительства пары, первые 250 000 долларов прибыли от продажи дома считаются не облагаемыми налогом IRS.

Это лишь некоторые из основных форм налоговых льгот, доступных овдовевшему супругу. Другие более мелкие преимущества включают унаследованные индивидуальные пенсионные счета (IRA) и полисы страхования жизни.

Политика IRS в отношении однополых браков

Закон о защите брака («DOMA») не позволял однополым парам, браки которых признавались в их штатах, но не федеральным правительством, получать льготы, подобные тем, которые получали вдовы и вдовцы, потому что во время DOMA однополые браки супружеские пары не были признаны федеральным правительством. Когда в июне 2013 года Раздел 3 DOMA был отменен, браки однополых пар были признаны законными федеральным правительством и, в свою очередь, Налоговой службой.

После отмены Раздела 3 Министерство финансов США и Налоговое управление США постановили, что однополые пары, состоящие в законном браке, получат и смогут воспользоваться налоговыми льготами для супружеских пар. Однако ключевой момент заключается в том, что пары должны состоять в законном браке, а не просто быть долгосрочными партнерами для вдов и вдовцов,. чтобы воспользоваться ключевыми налоговыми льготами для оставшихся в живых супругов. Любая пара (ЛГБТ + или нет), состоящая в долгосрочном партнерстве, но не состоящая в браке, не может воспользоваться налоговыми льготами и льготами, предлагаемыми парам, состоящим в законном браке.

Даже пары, состоящие в зарегистрированном домашнем партнерстве, гражданском союзе или подобных официальных отношениях, признанных их государством, все равно не будут признаны налоговой службой для целей налогообложения.

Особые соображения

Еще одна важная налоговая проблема для оставшихся в живых членов семьи стала предметом политических дебатов в последние годы. Федеральный налог на наследство применяется к семьям, когда богатый человек умирает и оставляет значительное состояние своим оставшимся в живых. Налог на наследство традиционно допускал освобождение от налога и за последние годы несколько раз подвергался пересмотру Конгрессом.

Освобождение от налога на наследство и дарение было увеличено примерно до 11,5 миллионов долларов в 2020 году. Однако это не совсем освобождение для вдов, поскольку все активы, переданные супругу, по закону освобождаются от федерального налогообложения. Освобождение имущества и последующее налогообложение применяются к активам, переданным членам семьи, не являющимся супругами.

Особенности

• Исключение для вдов обычно появляется в федеральных налогах как освобождение от определенных лимитов на подарки и наследство от имущества умершего.

• Налоговые льготы штата для вдов и вдовцов варьируются от штата к штату.

• Во многих штатах исключение для вдов происходит в виде снижения налога на недвижимость на определенный период времени.

• Любой, кто состоит в законном браке, имеет право на получение налоговых льгот после смерти супруга, но не признанные государством домашние партнерства.

• Исключением для вдов является налоговый закон, который снижает налоговое бремя для вдовы или вдовца после смерти их супруга.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Имею ли я право на получение налоговых льгот, если мой сожитель умер?

Если вы состоите в законном браке со своим партнером, то вы имеете право на налоговые льготы как оставшийся в живых супруг. Если вы живете только вместе, даже если это признано государством, вы не соответствуете требованиям.

Должен ли я платить налоги с пособий по социальному обеспечению в связи с потерей кормильца?

Да. Если вы получаете какое-либо пособие в связи с потерей кормильца от Управления социального обеспечения, оно будет облагаться налогом как доход.

Что такое освобождение вдовы от налогов?

Освобождение для вдовы — это налоговый вычет, предлагаемый после смерти супруга.

Какие льготы от IRS я получу, если я вдова?

Если ваш супруг умирает, помимо права на получение пособий от Администрации социального обеспечения, вы можете претендовать на налоговое освобождение вдовы в форме вычета, а также можете иметь право подавать совместные налоговые декларации в течение двух лет после смерти супруга.