Undantag för änkan
Vad är en änkans undantag?
En änkabefrielse avser en minskning av skattebördan för en skattskyldig efter en makes död. Statens lagar varierar men tillåter generellt en sänkning av skatten för en efterlevande make under en viss period, vilket ofta kommer i form av en sänkning av fastighetsskatten. Detta kan hjälpa överlevande och deras anhöriga ekonomiskt efter ett dödsfall som kan orsaka intern ekonomisk oro i ett hushåll. På federal nivå får änkor och änklingar skattelättnader från oväntade dödsbo och arv.
Förstå änkans undantag
Änkebefrielse avser skatteavdrag för en nyligen änka make. Denna typ av förmån är tillgänglig för en efterlevande make oavsett kön. Statens skattelättnader varierar från stat till stat men innebär oftast en sänkning av fastighetsskatten för den efterlevande maken.
Den vanligaste formen av undantag från en statlig änka hänvisar till den typ som erbjuds i Florida. Staten tillåter ett avdrag på 500 $ i skatteunderlaget som fastighetsskatten baseras på. Detta är inte en skattelättnad på $500 ; det innebär att det beskattningsbara värdet på en fastighet minskas med 500 USD för en efterlevande make. Denna förmån är tillgänglig för all framtid men avstår från att den efterlevande maken gifter om sig.
Federala skatteförmåner för en efterlevande make tar ett bredare spektrum av former. En skattebetalare som nyligen blivit änka kan få dra nytta av fördelarna med att lämna in en gemensam deklaration i upp till två år efter makens död.
Den efterlevande maken är också berättigad till en förstärkt grund på all egendom de ärver. Det innebär att kostnadsunderlaget för den egendomen, en väsentlig faktor för att bestämma skatten när fastigheten säljs, anpassas till datumet för makens död. Om den efterlevande maken kan bevisa att en fastighet var parets primära bostad, anses de första 250 000 USD i vinst vid försäljning av bostaden vara skattefri av IRS.
Dessa är bara några av de viktigaste formerna av skattelättnader som är tillgängliga för en änka. Andra mindre förmåner involverar ärvda individuella pensionskonton (IRA) och livförsäkringar.
IRS policy för samkönade äktenskap
Defense of Marriage Act ("DOMA") förhindrade samkönade par, med äktenskap erkända i deras stater men inte den federala regeringen, från att få förmåner som de som erhålls av änkor och änklingar eftersom, vid tidpunkten för DOMA,, samkönade gifta par erkändes inte av den federala regeringen. När avsnitt 3 i DOMA slogs ner i juni 2013 erkändes samkönade pars äktenskap som lagliga av den federala regeringen och i sin tur av Internal Revenue Service.
Sedan upphävandet av avsnitt 3 har det amerikanska finansdepartementet och IRS beslutat att samkönade par som är lagligt gifta kommer att få och kunna dra nytta av skatteförmåner för gifta par. Nyckeln är dock att par måste vara lagligt gifta, inte bara långvariga partners för änkor och änklingar,. för att dra fördel av viktiga skatteförmåner för efterlevande makar. Alla par (HBT+ eller inte) i ett långvarigt partnerskap men inte ett äktenskap kan inte dra nytta av de skattelättnader och förmåner som erbjuds lagligt gifta par.
Även par i registrerade inhemska partnerskap, civila fackföreningar eller liknande formaliserade relationer som erkänns av deras stat kommer fortfarande inte att erkännas för skatteändamål av Internal Revenue Service.
Särskilda överväganden
En annan stor skattefråga för efterlevande familjemedlemmar har blivit ett ämne för politisk debatt de senaste åren. Den federala fastighetsskatten gäller familjer när en förmögen individ går bort och lämnar en betydande egendom till sina efterlevande . Bostadsskatten har traditionellt sett tillåtit ett undantaget belopp och har genomgått revisioner av kongressen flera gånger under de senaste åren.
Skattebefrielsen för dödsbo och gåvor höjdes till cirka 11,5 miljoner dollar 2020. Detta är dock inte strikt ett änkabefrielse, eftersom alla tillgångar som överförs till en make enligt lag är undantagna från federal beskattning. Ett dödsbos befrielse och efterföljande beskattning gäller för tillgångar som överförs till familjemedlemmar som inte är maka.
Höjdpunkter
Änkans undantag förekommer vanligtvis på federala skatter som ett undantag för vissa gränser för gåvor och arv från den avlidnes kvarlåtenskap.
Statliga skattelättnader för änkor och änklingar varierar från stat till stat.
– I många delstater kommer änkans undantag i form av sänkta fastighetsskatter under en period.
– Den som är lagligt gift berättigar till skattelättnader efter en makes död, men inte statligt erkända inhemska partnerskap.
– Ett änkanundantag är en skattelagstiftning som minskar skattetrycket för en änka eller änkling efter att deras make gått bort.
Vanliga frågor
Kvalificerar jag mig för skatteförmåner om min live-in-partner dör?
Om du är lagligt gift med din partner, kommer du att vara berättigad till skatteförmåner som efterlevande make. Om ni bara bor tillsammans, även om det erkänns av staten, kommer ni inte att kvalificera er.
Måste jag betala skatt på socialförsäkringens efterlevandeförmåner?
Ja. Om du får någon form av efterlevandeförmåner från Socialförsäkringsverket kommer de att beskattas som inkomst.
Vad är en änkans befrielse från skatter?
En änkabefrielse är ett skatteavdrag som erbjuds efter att din make avlidit.
Vilka fördelar från IRS får jag om jag är änka?
Om din make avlider, förutom att vara berättigad till förmåner från Social Security Administration, kan du kvalificera dig för en änkans skattebefrielse i form av ett avdrag, och du kan vara berättigad att lämna in sambeskattning i två år efter en makes död.
