Pengecualian Balu

Apakah Pengecualian Janda?

Pengecualian balu merujuk kepada pengurangan beban cukai ke atas pembayar cukai berikutan kematian pasangan. Undang-undang negeri berbeza-beza tetapi secara amnya membenarkan pengurangan cukai untuk pasangan yang masih hidup untuk tempoh tertentu, yang selalunya datang dalam bentuk pengurangan cukai harta. Ini boleh membantu mangsa dan mereka yang terselamat dari segi kewangan selepas kematian yang boleh menyebabkan kegawatan ekonomi dalaman dalam rumah tangga. Di peringkat persekutuan, balu dan duda menerima pelepasan cukai daripada durian runtuh harta pusaka dan warisan.

Memahami Pengecualian Janda

Pengecualian balu merujuk kepada potongan cukai yang tersedia untuk pasangan yang baru sahaja balu. Jenis manfaat ini tersedia untuk pasangan yang masih hidup tanpa mengira jantina. Pelepasan cukai negeri berbeza-beza dari negeri ke negeri tetapi selalunya melibatkan pengurangan cukai harta untuk pasangan yang masih hidup.

Bentuk pengecualian balu negeri yang paling biasa merujuk kepada jenis yang ditawarkan di Florida. Negeri membenarkan potongan $500 dalam asas cukai yang berasaskan cukai harta. Ini bukan kredit cukai $500 ; ia bermakna bahawa nilai bercukai harta dikurangkan sebanyak $500 untuk pasangan yang masih hidup. Faedah ini tersedia untuk selama-lamanya tetapi diketepikan jika pasangan yang masih hidup berkahwin semula.

Manfaat cukai persekutuan untuk pasangan yang masih hidup mempunyai pelbagai bentuk yang lebih luas. Pembayar cukai yang baru balu mungkin dibenarkan mengambil kesempatan daripada faedah memfailkan penyata bersama sehingga dua tahun selepas kematian pasangan mereka.

Pasangan yang masih hidup juga layak mendapat b asis yang dipertingkatkan ke atas mana-mana harta yang mereka warisi. Ini bermakna asas kos untuk harta itu, faktor penting dalam menentukan cukai apabila harta itu dijual, diselaraskan dengan tarikh kematian pasangan. Jika pasangan yang masih hidup boleh membuktikan bahawa harta tanah adalah kediaman utama pasangan itu, keuntungan $250,000 pertama dalam penjualan rumah itu dianggap bebas cukai oleh IRS.

Ini hanyalah beberapa bentuk pelepasan cukai utama yang tersedia untuk pasangan yang balu. Faedah lain yang lebih kecil melibatkan akaun persaraan individu (IRA) dan polisi insurans hayat yang diwarisi.

Dasar IRS tentang Perkahwinan Sesama Jantina

Akta Pertahanan Perkahwinan ("DOMA") menghalang pasangan sejenis, dengan perkahwinan yang diiktiraf di negeri mereka tetapi bukan kerajaan persekutuan, daripada menerima faedah seperti yang diterima oleh balu dan duda kerana, pada masa DOMA,, sejenis jantina pasangan suami isteri tidak diiktiraf oleh kerajaan persekutuan. Apabila Seksyen 3 DOMA dibatalkan pada Jun 2013, perkahwinan pasangan sejenis telah diiktiraf sebagai sah oleh kerajaan persekutuan dan, seterusnya, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.

Sejak pemansuhan Seksyen 3, Jabatan Perbendaharaan AS dan IRS memutuskan bahawa pasangan sejenis yang berkahwin secara sah akan menerima dan boleh memanfaatkan faedah cukai untuk pasangan suami isteri. Walau bagaimanapun, perkara utama ialah pasangan mesti berkahwin secara sah, bukan sekadar pasangan jangka panjang untuk balu dan duda,. untuk memanfaatkan faedah cukai utama bagi pasangan yang masih hidup. Mana-mana pasangan (LGBT+ atau tidak) dalam perkongsian jangka panjang tetapi bukan perkahwinan tidak boleh mendapat manfaat daripada pelepasan cukai dan faedah yang ditawarkan kepada pasangan yang berkahwin secara sah.

Malah pasangan dalam perkongsian domestik berdaftar, kesatuan sivil atau hubungan rasmi serupa yang diiktiraf oleh negeri mereka masih tidak akan diiktiraf untuk tujuan cukai oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.

Pertimbangan Khas

Satu lagi isu cukai utama untuk ahli keluarga yang masih hidup telah menjadi topik perdebatan politik dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Cukai harta pusaka persekutuan dikenakan apabila individu kaya meninggal dunia dan meninggalkan harta pusaka penting kepada keluarga mereka yang terselamat. Cukai harta pusaka secara tradisinya membenarkan jumlah yang dikecualikan dan telah menjalani semakan oleh Kongres beberapa kali dalam beberapa tahun kebelakangan ini.

Pengecualian cukai harta pusaka dan hadiah dinaikkan kepada kira-kira $11.5 juta pada 2020. Walau bagaimanapun, ini bukan pengecualian sepenuhnya seorang balu, kerana semua aset yang diserahkan kepada pasangan adalah mengikut undang-undang dikecualikan daripada cukai persekutuan. Pengecualian harta pusaka dan cukai berikutnya dikenakan kepada aset yang diserahkan kepada ahli keluarga bukan suami isteri.

##Sorotan

Pengecualian balu biasanya muncul pada cukai persekutuan sebagai pengecualian pada had tertentu untuk hadiah dan warisan daripada harta pusaka si mati.
Pelepasan cukai negeri untuk balu dan duda berbeza mengikut negeri.
Di banyak negeri, pengecualian balu datang dalam bentuk pengurangan cukai harta untuk satu tempoh masa.
Sesiapa yang berkahwin secara sah layak menerima pelepasan cukai selepas kematian pasangan, tetapi bukan perkongsian domestik yang diiktiraf oleh kerajaan.
Pengecualian balu ialah statut cukai yang mengurangkan beban cukai bagi balu atau duda selepas pasangan mereka meninggal dunia.

##Soalan Lazim

Adakah Saya Layak Mendapat Faedah Cukai Jika Rakan Kongsi Tinggal Saya Meninggal Dunia?

Jika anda berkahwin secara sah dengan pasangan anda, maka anda layak mendapat faedah cukai sebagai pasangan yang masih hidup. Jika anda hanya tinggal bersama, walaupun diiktiraf oleh negeri, anda tidak akan layak.

Adakah Saya Perlu Membayar Cukai ke atas Faedah Penyelamat Keselamatan Sosial?

ya. Jika anda menerima sebarang bentuk manfaat yang terselamat daripada Pentadbiran Keselamatan Sosial, mereka akan dikenakan cukai sebagai pendapatan.

Apakah Pengecualian Cukai Janda?

Pengecualian balu ialah potongan cukai yang ditawarkan selepas pasangan anda meninggal dunia.

Apakah Faedah Daripada IRS Yang Saya Dapat Jika Saya Janda?

Jika pasangan anda meninggal dunia, selain layak mendapat faedah daripada Pentadbiran Keselamatan Sosial, anda mungkin layak mendapat pengecualian cukai balu dalam bentuk potongan, dan anda mungkin layak untuk memfailkan cukai bersama selama dua tahun selepas kematian pasangan.