Isenção da viúva

O que é a isenção de uma viúva?

A isenção de uma viúva refere-se a uma redução dos encargos fiscais do contribuinte após a morte do cônjuge. As leis estaduais variam, mas geralmente permitem uma redução nos impostos para um cônjuge sobrevivente por um determinado período, que geralmente vem na forma de uma redução nos impostos sobre a propriedade. Isso pode ajudar os sobreviventes e os deles financeiramente após uma morte que pode causar turbulência econômica interna em uma família. Em nível federal, viúvas e viúvos recebem isenção de impostos de heranças e heranças inesperadas.

Entendendo as isenções da viúva

A isenção de viúva refere-se a uma dedução fiscal disponível para um cônjuge recentemente viúvo. Este tipo de benefício está disponível para o cônjuge sobrevivente, independentemente do sexo. O benefício fiscal do estado varia de estado para estado, mas mais comumente envolve uma redução no imposto sobre a propriedade para o cônjuge sobrevivente.

A forma mais comum de isenção de uma viúva estadual refere-se ao tipo oferecido na Flórida. O estado permite uma dedução de $ 500 na base tributária em que os impostos sobre a propriedade são baseados. Este não é um crédito fiscal de $ 500 ; significa que o valor tributável de uma propriedade é reduzido em $ 500 para um cônjuge sobrevivente. Este benefício está disponível em perpetuidade, mas é dispensado se o cônjuge sobrevivente se casar novamente.

Os benefícios fiscais federais para um cônjuge sobrevivente assumem uma gama mais ampla de formas. Um contribuinte recentemente viúvo pode ser autorizado a aproveitar os benefícios de apresentar uma declaração conjunta por até dois anos após a morte de seu cônjuge.

O cônjuge sobrevivo também é elegível para uma base progressiva em qualquer propriedade que herdar. Isso significa que a base de custo desse imóvel, fator significativo na determinação dos impostos quando o imóvel é vendido, é ajustada à data do falecimento do cônjuge. Se o cônjuge sobrevivente puder provar que uma propriedade era a residência principal do casal, os primeiros $ 250.000 de lucro na venda da casa são considerados isentos de impostos pelo IRS.

Estas são apenas algumas das principais formas de isenção de impostos disponíveis para um cônjuge viúvo. Outros benefícios menores envolvem contas de aposentadoria individual herdadas (IRAs) e apólices de seguro de vida.

Política do IRS sobre casamento entre pessoas do mesmo sexo

A Lei de Defesa do Casamento ("DOMA") impedia que casais do mesmo sexo, com casamentos reconhecidos em seus estados, mas não no governo federal, recebessem benefícios semelhantes aos recebidos por viúvas e viúvos porque, na época do DOMA, pessoas do mesmo sexo casais casados não eram reconhecidos pelo governo federal. Quando a Seção 3 do DOMA foi derrubada em junho de 2013, os casamentos de casais do mesmo sexo foram reconhecidos como legais pelo governo federal e, por sua vez, pela Receita Federal.

Desde a revogação da Seção 3, o Departamento do Tesouro dos EUA e o IRS determinaram que casais do mesmo sexo legalmente casados receberão e poderão aproveitar os benefícios fiscais para casais casados. No entanto, a chave é que os casais devem ser legalmente casados, não apenas parceiros de longo prazo para viúvas e viúvos,. para aproveitar os principais benefícios fiscais para os cônjuges sobreviventes. Qualquer casal (LGBT+ ou não) em uma parceria de longo prazo, mas não um casamento, não pode se beneficiar dos incentivos fiscais e benefícios oferecidos aos casais legalmente casados.

Mesmo casais em união estável, uniões civis ou relacionamentos formalizados similares reconhecidos por seu estado ainda não serão reconhecidos para fins fiscais pela Receita Federal.

Considerações Especiais

Outra grande questão tributária para os membros sobreviventes da família tornou-se um tema de debate político nos últimos anos. O imposto de propriedade federal se aplica quando um indivíduo rico falece e deixa uma propriedade significativa para os sobreviventes de suas famílias. O imposto sobre herança tradicionalmente permitia um valor isento e passou por revisões pelo Congresso várias vezes nos últimos anos.

A isenção de impostos sobre heranças e doações foi aumentada para aproximadamente US$ 11,5 milhões em 2020. No entanto, isso não é estritamente uma isenção para viúvas, pois todos os ativos passados a um cônjuge são, por lei, isentos de tributação federal. A isenção do espólio e a tributação subsequente aplicam-se aos bens transmitidos a membros da família não-cônjuge.

##Destaques

A exceção da viúva normalmente aparece nos impostos federais como uma isenção de certos limites para presentes e heranças do espólio do falecido.
O benefício fiscal estadual para viúvas e viúvos varia de estado para estado.
Em muitos estados, a exceção da viúva vem na forma de impostos de propriedade reduzidos por um período de tempo.
Qualquer pessoa que seja legalmente casada se qualifica para receber isenção de impostos após a morte do cônjuge, mas não as parcerias domésticas reconhecidas pelo estado.
A exceção de uma viúva é um estatuto fiscal que reduz a carga tributária para uma viúva ou viúvo após o falecimento de seu cônjuge.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Eu me qualifico para benefícios fiscais se meu parceiro de residência falecer?

Se você for casado legalmente com seu parceiro, você se qualificará para benefícios fiscais como cônjuge sobrevivente. Se você estiver morando apenas junto, mesmo que reconhecido pelo estado, você não se qualificará.

Sim. Se você receber qualquer forma de benefícios de sobrevivência da Administração da Previdência Social, eles serão tributados como renda.

O que é a isenção de impostos de uma viúva?

A isenção de uma viúva é uma dedução fiscal oferecida após a morte de seu cônjuge.

Quais são os benefícios do IRS se eu for viúva?

Se seu cônjuge falecer, além de ser elegível para benefícios da Administração da Previdência Social, você pode se qualificar para isenção de imposto de viúva na forma de dedução e pode ser elegível para declarar impostos conjuntos por dois anos após a morte do cônjuge.