Exemption de veuve
Qu'est-ce qu'une exemption de veuve ?
L'exonération de veuvage correspond à une réduction des charges fiscales d'un contribuable suite au décès d'un conjoint. Les lois des États varient mais permettent généralement une réduction des impôts pour un conjoint survivant pendant une certaine période, qui se présente souvent sous la forme d'une réduction des impôts fonciers. Cela peut aider financièrement les survivants et les personnes à leur charge après un décès susceptible de provoquer des troubles économiques internes dans un ménage. Au niveau fédéral, les veuves et les veufs bénéficient d'un dégrèvement fiscal sur les mannes successorales et successorales.
Comprendre les exemptions de veuve
L'exemption de veuve fait référence à une déduction fiscale disponible pour un conjoint récemment veuf. Ce type de prestation est accessible au conjoint survivant, quel que soit son sexe. L'allégement fiscal d'État varie d'un État à l'autre, mais implique le plus souvent une réduction de l' impôt foncier pour le conjoint survivant.
La forme la plus courante d'exemption de veuve d'État fait référence au type offert en Floride. L'État permet une déduction de 500 $ dans l'assiette fiscale sur laquelle les impôts fonciers sont basés. Ce n'est pas un crédit d'impôt de 500 $ ; cela signifie que la valeur imposable d'un bien est réduite de 500 $ pour un conjoint survivant. Cette prestation est disponible à perpétuité mais est annulée si le conjoint survivant se remarie.
Les avantages fiscaux fédéraux pour un conjoint survivant prennent une gamme plus large de formes. Un contribuable récemment devenu veuf peut être autorisé à profiter des avantages du dépôt d'une déclaration conjointe jusqu'à deux ans après le décès de son conjoint.
Le conjoint survivant a également droit à une assiette majorée sur les biens dont il hérite. Cela signifie que le prix de base de cette propriété, un facteur important dans la détermination des taxes lors de la vente de la propriété, est ajusté à la date du décès du conjoint. Si le conjoint survivant peut prouver qu'une propriété était la résidence principale du couple, les premiers 250 000 $ de profit de la vente de la maison sont considérés comme non imposables par l'IRS.
Ce ne sont là que quelques-unes des principales formes d'allégements fiscaux dont peut bénéficier un conjoint veuf. D'autres avantages moins importants concernent les comptes de retraite individuels hérités (IRA) et les polices d'assurance-vie.
Politique de l'IRS sur le mariage homosexuel
La loi sur la défense du mariage ("DOMA") empêchait les couples de même sexe, dont les mariages étaient reconnus dans leurs États mais pas par le gouvernement fédéral, de bénéficier d'avantages similaires à ceux que recevaient les veuves et les veufs car, à l'époque de la DOMA, les couples de même sexe les couples mariés n'étaient pas reconnus par le gouvernement fédéral. Lorsque l'article 3 du DOMA a été annulé en juin 2013, les mariages des couples de même sexe ont été reconnus comme légaux par le gouvernement fédéral et, à son tour, par l'Internal Revenue Service.
Depuis l'abrogation de la section 3, le département américain du Trésor et l'IRS ont décidé que les couples de même sexe qui sont légalement mariés recevront et pourront profiter des avantages fiscaux pour les couples mariés. Cependant, la clé est que les couples doivent être légalement mariés, et pas simplement des partenaires à long terme pour les veuves et les veufs,. pour profiter des principaux avantages fiscaux pour les conjoints survivants. Tout couple (LGBT+ ou non) en partenariat de longue durée mais non marié ne peut pas bénéficier des allégements fiscaux et des avantages offerts aux couples légalement mariés.
Même les couples dans des partenariats domestiques enregistrés, des unions civiles ou des relations formalisées similaires reconnues par leur État ne seront toujours pas reconnus à des fins fiscales par l'Internal Revenue Service.
Considérations particulières
Une autre question fiscale majeure pour les membres survivants de la famille est devenue un sujet de débat politique ces dernières années. L' impôt fédéral sur les successions s'applique aux familles lorsqu'une personne fortunée décède et laisse une succession importante à ses survivants. L'impôt sur les successions a traditionnellement autorisé un montant exonéré et a fait l'objet de révisions par le Congrès à plusieurs reprises ces dernières années.
L'exonération d'impôt sur les successions et les donations a été portée à environ 11,5 millions de dollars en 2020. Cependant, il ne s'agit pas strictement d'une exonération de veuve, car tous les actifs transmis à un conjoint sont par la loi exonérés d'impôt fédéral. L'exonération de succession et l'imposition subséquente s'appliquent aux biens transmis aux membres de la famille non conjoints.
Points forts
L'exception de la veuve apparaît généralement sur les impôts fédéraux comme une exonération de certaines limites pour les dons et les héritages de la succession du défunt.
L'allégement fiscal de l'État pour les veuves et les veufs varie d'un État à l'autre.
Dans de nombreux États, l'exception de la veuve se présente sous la forme d'impôts fonciers réduits pendant un certain temps.
Toute personne légalement mariée peut bénéficier d'un allégement fiscal après le décès d'un conjoint, mais pas les partenariats domestiques reconnus par l'État.
L'exception de veuve est une loi fiscale qui réduit le fardeau fiscal d'une veuve ou d'un veuf après le décès de son conjoint.
FAQ
Ai-je droit à des avantages fiscaux si mon partenaire résidant décède ?
Si vous êtes légalement marié à votre partenaire, vous bénéficierez alors d'avantages fiscaux en tant que conjoint survivant. Si vous ne vivez qu'en concubinage, même reconnu par l'État, vous ne serez pas éligible.
Dois-je payer des impôts sur les prestations de survivant de la sécurité sociale ?
Oui. Si vous recevez une forme quelconque de prestations de survivant de la part de la Social Security Administration, elles seront imposées comme un revenu.
Qu'est-ce que l'exonération fiscale d'une veuve ?
L'exemption de veuvage est une déduction fiscale offerte après le décès de votre conjoint.
Quels avantages puis-je obtenir de l'IRS si je suis veuve ?
Si votre conjoint décède, en plus d'être éligible aux prestations de la Social Security Administration, vous pouvez bénéficier d'une exonération fiscale de veuve sous la forme d'une déduction, et vous pouvez être éligible pour déposer des impôts communs pendant deux ans après le décès d'un conjoint.
