إعفاء الأرملة
ما هو إعفاء الأرملة؟
يشير إعفاء الأرملة إلى تخفيض الأعباء الضريبية على دافع الضرائب بعد وفاة الزوج. تختلف قوانين الولاية ولكنها تسمح عمومًا بتخفيض الضرائب للزوج الباقي على قيد الحياة لفترة معينة ، والتي غالبًا ما تأتي في شكل تخفيض في الضرائب على الممتلكات. يمكن أن يساعد هذا الناجين ومن يعولونهم ماليًا بعد الوفاة التي قد تسبب اضطرابًا اقتصاديًا داخليًا في الأسرة. على المستوى الفيدرالي ، تتلقى الأرامل والأرامل إعفاءات ضريبية من المكاسب غير المتوقعة في التركات والميراث.
فهم استثناءات الأرملة
يشير إعفاء الأرملة إلى الخصم الضريبي المتاح للزوج الأرمل حديثًا. هذا النوع من المزايا متاح للزوج الباقي على قيد الحياة بغض النظر عن الجنس. يختلف الإعفاء الضريبي للولاية من ولاية إلى أخرى ، لكن الأكثر شيوعًا يتضمن تخفيض ضريبة الأملاك للزوج الباقي على قيد الحياة.
يشير الشكل الأكثر شيوعًا لإعفاء أرملة الولاية إلى النوع المعروض في فلوريدا. تسمح الولاية بخصم 500 دولار في الأساس الضريبي الذي تستند إليه ضرائب الملكية. هذا ليس ائتمانًا ضريبيًا بقيمة 500 دولار أمريكي ؛ هذا يعني أن القيمة الخاضعة للضريبة للممتلكات قد انخفضت بمقدار 500 دولار للزوج الباقي على قيد الحياة. هذه الميزة متاحة إلى الأبد ولكن يتم التنازل عنها إذا تزوج الزوج الباقي على قيد الحياة مرة أخرى.
تأخذ المزايا الضريبية الفيدرالية للزوج الباقي على قيد الحياة مجموعة واسعة من الأشكال. قد يُسمح لدافع الضرائب الذي ترمّل مؤخرًا بالاستفادة من مزايا تقديم إقرار مشترك لمدة تصل إلى عامين بعد وفاة الزوج / الزوجة.
كما أن الزوج الباقي على قيد الحياة مؤهل أيضًا للحصول على تعويضات إضافية على أي ممتلكات يرثونها . وهذا يعني أن أساس التكلفة لتلك الممتلكات ، وهو عامل مهم في تحديد الضرائب عند بيع الممتلكات ، يتم تعديله حتى تاريخ وفاة الزوج. إذا تمكن الزوج الباقي على قيد الحياة من إثبات أن العقار كان محل الإقامة الأساسي للزوجين ، فإن أول ربح بقيمة 250 ألف دولار من بيع المنزل يعتبر معفيًا من الضرائب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
هذه ليست سوى عدد قليل من الأشكال الرئيسية للإعفاءات الضريبية المتاحة للزوج الأرمل. تشمل المزايا الأصغر الأخرى حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وبوالص التأمين على الحياة.
سياسة مصلحة الضرائب بشأن زواج المثليين
منع قانون الدفاع عن الزواج ("DOMA") الأزواج من نفس الجنس ، مع الزيجات المعترف بها في ولاياتهم ولكن ليس الحكومة الفيدرالية ، من تلقي مزايا مثل تلك التي تتلقاها الأرامل والأرامل لأنه ، في وقت DOMA ، من نفس الجنس لم تعترف الحكومة الفيدرالية بالأزواج المتزوجين. عندما تم إلغاء القسم 3 من DOMA في يونيو 2013 ، تم الاعتراف بزواج الأزواج من نفس الجنس على أنه قانوني من قبل الحكومة الفيدرالية ، وبدورها ، دائرة الإيرادات الداخلية.
منذ إلغاء القسم 3 ، قررت وزارة الخزانة الأمريكية و IRS أن الأزواج من نفس الجنس المتزوجين قانونًا سيتلقون ويستطيعون الاستفادة من المزايا الضريبية للأزواج المتزوجين. ومع ذلك ، فإن المفتاح هو أن الأزواج يجب أن يكونوا متزوجين بشكل قانوني ، وليس مجرد شركاء على المدى الطويل للأرامل والأرامل ، للاستفادة من المزايا الضريبية الرئيسية للأزواج الباقين على قيد الحياة. لا يمكن لأي زوجين (LGBT + أو لا) في شراكة طويلة الأمد ولكن ليس الزواج الاستفادة من الإعفاءات الضريبية والمزايا المقدمة للأزواج المتزوجين قانونًا.
حتى الأزواج في شراكات منزلية مسجلة ، أو اتحادات مدنية ، أو علاقات رسمية مماثلة معترف بها من قبل دولتهم ، لن يتم الاعتراف بهم للأغراض الضريبية من قبل دائرة الإيرادات الداخلية.
إعتبارات خاصة
أصبحت قضية ضريبية رئيسية أخرى لأفراد الأسرة الباقين على قيد الحياة موضوع نقاش سياسي في السنوات الأخيرة. تنطبق ضريبة العقارات الفيدرالية على العائلات عندما يموت فرد ثري ويترك تركة مهمة للناجين. سمحت الضريبة العقارية تقليديًا بمبلغ معفي وخضعت لمراجعات من قبل الكونجرس عدة مرات في السنوات الأخيرة.
تم رفع الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا إلى ما يقرب من 11.5 مليون دولار في عام 2020. ومع ذلك ، فإن هذا ليس إعفاء أرملة تمامًا ، حيث أن جميع الأصول التي يتم تمريرها إلى الزوج معفاة بموجب القانون من الضرائب الفيدرالية. ينطبق إعفاء التركة والضرائب اللاحقة على الأصول التي يتم تمريرها إلى أفراد الأسرة من غير الزوجين.
يسلط الضوء
يظهر استثناء الأرملة عادة على الضرائب الفيدرالية كإعفاء من حدود معينة للهدايا والميراث من تركة المتوفى.
يختلف الإعفاء الضريبي للدولة للأرامل من دولة إلى أخرى.
في العديد من الولايات ، يأتي استثناء الأرملة في شكل ضرائب عقارية مخفضة لفترة من الزمن.
أي شخص متزوج قانونيًا مؤهل للحصول على إعفاء ضريبي بعد وفاة الزوج ، ولكن ليس الشراكات المحلية المعترف بها من الدولة.
استثناء الأرملة هو قانون ضريبي يخفف العبء الضريبي للأرملة أو الأرملة بعد وفاة زوجها.
التعليمات
هل أنا مؤهل للحصول على مزايا ضريبية في حالة وفاة شريكي المقيم؟
إذا كنت متزوجًا قانونيًا من شريك حياتك ، فستكون مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية كزوج على قيد الحياة. إذا كنتما تعيشان معًا فقط ، حتى إذا اعترفت الدولة بذلك ، فلن تكون مؤهلاً.
هل يجب علي دفع ضرائب على مخصصات الضمان الاجتماعي الباقية على قيد الحياة؟
نعم. إذا تلقيت أي شكل من أشكال إعانات الورثة من إدارة الضمان الاجتماعي ، فسيتم فرض ضرائب عليها كدخل.
ما هو إعفاء الأرملة من الضرائب؟
إعفاء الأرملة هو خصم ضريبي يتم تقديمه بعد وفاة زوجتك.
ما هي الفوائد التي أحصل عليها من مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كنت أرملة؟
إذا توفيت زوجتك ، بالإضافة إلى كونها مؤهلة للحصول على مزايا من إدارة الضمان الاجتماعي ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي للأرملة في شكل خصم ، وقد تكون مؤهلاً لتقديم ضرائب مشتركة لمدة عامين بعد وفاة الزوج.
