Esenzione della vedova
Che cos'è l'esenzione per la vedova?
L'esenzione della vedova si riferisce a una riduzione degli oneri fiscali a carico del contribuente a seguito della morte del coniuge. Le leggi statali variano ma generalmente consentono una riduzione delle tasse per un coniuge superstite per un certo periodo, che spesso si presenta sotto forma di una riduzione delle tasse sulla proprietà. Questo può aiutare finanziariamente i sopravvissuti e le persone a loro carico dopo una morte che potrebbe causare disordini economici interni in una famiglia. A livello federale, vedove e vedovi ricevono sgravi fiscali da eredità e guadagni inattesi.
Capire le esenzioni della vedova
L'esenzione della vedova si riferisce a una detrazione fiscale a disposizione di un coniuge recentemente vedovo. Questo tipo di beneficio è disponibile per il coniuge superstite indipendentemente dal sesso. Lo sgravio fiscale statale varia da stato a stato, ma più comunemente comporta una riduzione dell'imposta sulla proprietà per il coniuge superstite.
La forma più comune di esenzione di una vedova di stato si riferisce al tipo offerto in Florida. Lo stato consente una detrazione di $ 500 dalla base fiscale su cui si basano le tasse sulla proprietà. Questo non è un credito d'imposta di $ 500 ; significa che il valore imponibile di una proprietà è ridotto di $ 500 per un coniuge superstite. Questo beneficio è disponibile in perpetuo, ma si rinuncia se il coniuge superstite si risposa.
Le agevolazioni fiscali federali per il coniuge superstite assumono una gamma più ampia di forme. Un contribuente rimasto vedovo di recente può essere autorizzato a beneficiare dei vantaggi della presentazione di una dichiarazione congiunta fino a due anni dopo la morte del coniuge.
Il coniuge superstite ha anche diritto a una base rafforzata su tutti i beni che eredita . Ciò significa che la base dei costi per quella proprietà, un fattore significativo nella determinazione delle tasse al momento della vendita della proprietà, viene adeguata alla data del decesso del coniuge. Se il coniuge superstite può provare che una proprietà era la residenza principale della coppia, i primi $ 250.000 di profitto nella vendita della casa sono considerati esentasse dall'IRS.
Queste sono solo alcune delle principali forme di sgravio fiscale a disposizione del coniuge vedovo. Altri vantaggi minori riguardano i conti pensionistici individuali ereditati (IRA) e le polizze assicurative sulla vita.
Politica dell'IRS sul matrimonio tra persone dello stesso sesso
Il Defence of Marriage Act ("DOMA") impediva alle coppie omosessuali, con matrimoni riconosciuti nei loro stati ma non dal governo federale, di ricevere benefici come quelli ricevuti da vedove e vedovi perché, all'epoca del DOMA, persone dello stesso sesso le coppie sposate non sono state riconosciute dal governo federale. Quando la sezione 3 del DOMA è stata cancellata nel giugno 2013, i matrimoni delle coppie dello stesso sesso sono stati riconosciuti come legali dal governo federale e, a sua volta, dall'Internal Revenue Service.
Dopo l'abrogazione della Sezione 3, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e l'IRS hanno stabilito che le coppie dello stesso sesso che sono legalmente sposate riceveranno e potranno usufruire di vantaggi fiscali per le coppie sposate. Tuttavia, la chiave è che le coppie devono essere legalmente sposate, non semplicemente partner a lungo termine per vedove e vedovi,. per beneficiare dei principali vantaggi fiscali per i coniugi sopravvissuti. Qualsiasi coppia (LGBT+ o meno) in un'unione a lungo termine ma non un matrimonio non può beneficiare delle agevolazioni fiscali e dei vantaggi offerti alle coppie legalmente sposate.
Anche le coppie in unioni domestiche registrate, unioni civili o rapporti formali simili riconosciuti dal proprio Stato non saranno comunque riconosciute ai fini fiscali dall'Agenzia delle Entrate.
Considerazioni speciali
Un'altra importante questione fiscale per i familiari sopravvissuti è diventata un argomento di dibattito politico negli ultimi anni. L' imposta federale sulla successione si applica alle famiglie quando un individuo facoltoso muore e lascia un patrimonio significativo ai loro sopravvissuti . La tassa di successione ha tradizionalmente consentito un importo esente ed è stata più volte rivista dal Congresso negli ultimi anni.
L'esenzione dall'imposta sulla successione e sulle donazioni è stata aumentata a circa $ 11,5 milioni nel 2020. Tuttavia, questa non è strettamente un'esenzione per le vedove, poiché tutti i beni trasferiti a un coniuge sono per legge esenti dalla tassazione federale. L'esenzione dall'eredità e la successiva tassazione si applicano ai beni trasferiti a familiari non coniugi.
Mette in risalto
L'eccezione della vedova compare tipicamente sulle tasse federali come esenzione da determinati limiti per le donazioni e le eredità dal patrimonio del defunto.
Gli sgravi fiscali statali per vedove e vedovi variano da stato a stato.
In molti stati, l'eccezione della vedova si presenta sotto forma di riduzione delle tasse sulla proprietà per un periodo di tempo.
Chiunque sia legalmente sposato può beneficiare di sgravi fiscali dopo la morte del coniuge, ma non le unioni domestiche riconosciute dallo stato.
L'eccezione della vedova è una legge fiscale che riduce l'onere fiscale per una vedova o un vedovo dopo la morte del coniuge.
FAQ
Mi qualifico per i benefici fiscali se il mio convivente muore?
Se sei legalmente sposato con il tuo partner, avrai diritto ai benefici fiscali come coniuge superstite. Se vivi solo insieme, anche se riconosciuto dallo stato, non sarai idoneo.
Devo pagare le tasse sui benefici per i superstiti della previdenza sociale?
Sì. Se ricevi una qualsiasi forma di indennità per i superstiti dalla Social Security Administration, sarà tassata come reddito.
Che cos'è l'esenzione fiscale di una vedova?
L'esenzione della vedova è una detrazione fiscale offerta dopo la morte del coniuge.
Quali vantaggi ottengo dall'IRS se sono vedova?
Se il tuo coniuge muore, oltre a poter beneficiare dei benefici della Social Security Administration, potresti beneficiare dell'esenzione fiscale della vedova sotto forma di detrazione e potresti essere idoneo a presentare imposte congiunte per due anni dopo la morte del coniuge.
