과부의 면제

과부의 면제란 무엇입니까?

과부 면제란 배우자가 사망한 후 납세자의 세금 부담을 경감하는 것을 말합니다. 주법은 다양하지만 일반적으로 특정 기간 동안 생존 배우자에 대한 세금 감면을 허용하며, 이는 종종 재산세 감면의 형태로 제공됩니다. 이것은 가족의 내부 경제 혼란을 일으킬 수 있는 사망 후 생존자와 그 가족에게 재정적으로 도움이 될 수 있습니다. 연방 차원에서 과부와 홀아비는 유산 및 상속 재산으로부터 세금 감면을 받습니다.

과부의 면제 이해하기

과부 면제는 최근에 사별한 배우자가 받을 수 있는 세금 공제를 말합니다. 이 유형의 혜택은 성별에 관계없이 생존 배우자에게 제공됩니다. 주 세금 감면은 주마다 다르지만 가장 일반적으로 생존 배우자에 대한 재산세 감면 이 포함됩니다.

주 과부 면제의 가장 일반적인 형태는 플로리다에서 제공되는 유형을 나타냅니다. 주는 재산세가 기반이 되는 세금 기준에서 $500 공제를 허용합니다. 이것은 $500 세금 공제 가 아닙니다. 그것은 재산의 과세 가치가 생존 배우자에 대해 $500만큼 감소한다는 것을 의미합니다. 이 혜택은 영구적으로 제공되지만 생존 배우자가 재혼하는 경우 면제됩니다.

생존 배우자에 대한 연방 세금 혜택은 다양한 형태를 취합니다. 최근에 사별한 납세자는 배우자 사망 후 최대 2년 동안 공동 신고서 를 제출하는 혜택을 누릴 수 있습니다 .

생존 배우자는 상속받은 모든 재산에 대해 증액 지원 을 받을 자격도 있습니다. 이는 해당 재산이 매각될 때 세금을 결정하는 중요한 요소인 해당 재산에 대한 비용 기준이 배우자의 사망 날짜로 조정됨을 의미합니다. 생존 배우자가 해당 부동산이 부부의 주 거주지였음을 입증할 수 있는 경우, 주택 판매 수익의 처음 $250,000는 IRS에 의해 면세로 간주됩니다.

이것은 사별한 배우자가 이용할 수 있는 주요 세금 감면의 일부에 불과합니다. 기타 소규모 혜택에는 상속된 개인 퇴직 계좌(IRA) 및 생명 보험 증권이 포함됩니다.

동성 결혼에 대한 IRS의 정책

결혼 보호법("DOMA")은 결혼이 그들의 주에서 인정되지만 연방 정부가 아닌 동성 커플이 과부와 홀아비가 받는 것과 같은 혜택을 받는 것을 금지했습니다. 결혼한 부부는 연방 정부에서 인정하지 않았습니다. 2013년 6월 DOMA 3조가 폐지되었을 때 동성 커플의 결혼은 연방 정부와 국세청에서 합법으로 인정되었습니다.

섹션 3이 폐지된 후 미 재무부와 IRS는 법적으로 결혼한 동성 커플이 결혼한 커플에 대한 세금 혜택을 받고 이용할 수 있다고 판결했습니다. 그러나 핵심은 생존 배우자에 대한 주요 세제 혜택을 이용 하려면 부부가 단순히 과부와 홀아비 의 장기적인 파트너가 아니라 법적으로 결혼해야 한다는 것 입니다. 장기 동거 관계에 있지만 결혼하지 않은 모든 커플(LGBT+ 여부)은 법적으로 결혼한 커플에게 제공되는 세제 혜택 및 혜택을 받을 수 없습니다.

등록된 동거 관계, 시민 조합 또는 주에서 인정하는 이와 유사한 공식 관계에 있는 부부라도 국세청에서 세금 목적으로 인정하지 않습니다.

특별 고려 사항

유족에 대한 또 다른 주요 세금 문제는 최근 몇 년 동안 정치적 논쟁의 주제가 되었습니다. 연방 유산 세는 부유한 개인이 사망하고 가족 생존자에게 상당한 유산을 남길 때 적용됩니다. 유산세는 전통적으로 면제 금액을 허용했으며 최근 몇 년 동안 의회에서 여러 차례 개정을 거쳤습니다.

유산 및 증여세 면제는 2020년에 약 1,150만 달러로 인상되었습니다. 그러나 배우자에게 전달된 모든 자산은 법에 따라 연방 과세에서 면제되기 때문에 이것은 엄격하게 미망인의 면제가 아닙니다. 배우자가 아닌 가족 구성원에게 상속되는 자산에는 유산 면제 및 후속 과세가 적용됩니다.

##하이라이트

• 미망인의 예외는 일반적으로 고인의 유산에서 증여 및 상속에 대한 특정 제한에 대한 면제로 연방 세금에 나타납니다.

• 미망인과 홀아비에 대한 주 세금 감면은 주마다 다릅니다.

• 많은 주에서 과부의 예외는 일정 기간 동안 감소된 재산세의 형태로 제공됩니다.

• 법적으로 결혼한 사람은 배우자 사망 후 세금 감면을 받을 자격이 있지만 국가에서 인정하는 동거는 아닙니다.

• 미망인 예외는 배우자가 사망한 후 미망인 또는 홀아비의 세금 부담을 줄여주는 조세법입니다.

##자주하는 질문

동거 파트너가 사망한 경우 세금 혜택을 받을 수 있습니까?

배우자와 법적으로 결혼한 경우 생존 배우자로서 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 동거만 하면 국가에서 인정을 해도 자격이 되지 않습니다.

사회 보장 유족 혜택에 대해 세금을 내야 합니까?

예. 사회 보장국에서 어떤 형태의 생존자 혜택을 받는 경우 소득으로 과세됩니다.

과부의 세금 면제란 무엇입니까?

과부 면제는 배우자가 사망한 후 제공되는 세금 공제입니다.

미망인인 경우 IRS에서 어떤 혜택을 받을 수 있습니까?

배우자가 사망한 경우 사회보장국의 혜택을 받을 수 있을 뿐만 아니라 공제 형태로 미망인 세금 면제를 받을 수 있으며 배우자 사망 후 2년 동안 공동 세금을 신고할 수 있습니다.