Exención de viudedad
驴Qu茅 es la exenci贸n de viudedad?
La exenci贸n de viudez se refiere a una reducci贸n de la carga fiscal de un contribuyente tras la muerte de un c贸nyuge. Las leyes estatales var铆an, pero generalmente permiten una reducci贸n de impuestos para un c贸nyuge sobreviviente durante un cierto per铆odo, lo que a menudo se presenta en forma de una reducci贸n de impuestos a la propiedad. Esto puede ayudar econ贸micamente a los sobrevivientes y a sus dependientes despu茅s de una muerte que puede causar problemas econ贸micos internos en el hogar. A nivel federal, las viudas y los viudos reciben desgravaci贸n fiscal de las ganancias inesperadas de sucesiones y herencias.
Comprender las exenciones de la viuda
La exenci贸n de viudedad se refiere a una deducci贸n de impuestos disponible para un c贸nyuge que enviud贸 recientemente. Este tipo de beneficio est谩 disponible para un c贸nyuge sobreviviente sin importar el g茅nero. La desgravaci贸n fiscal estatal var铆a de un estado a otro, pero por lo general implica una reducci贸n del impuesto sobre la propiedad para el c贸nyuge sobreviviente.
La forma m谩s com煤n de exenci贸n de viudez de un estado se refiere al tipo que se ofrece en Florida. El estado permite una deducci贸n de $500 en la base impositiva en la que se basan los impuestos sobre la propiedad. Esto no es un cr茅dito fiscal de $500 ; significa que el valor imponible de una propiedad se reduce en $500 para un c贸nyuge sobreviviente. Este beneficio est谩 disponible a perpetuidad, pero no se aplica si el c贸nyuge sobreviviente se vuelve a casar.
Los beneficios fiscales federales para un c贸nyuge sobreviviente toman una gama m谩s amplia de formas. A un contribuyente que enviud贸 recientemente se le puede permitir aprovechar los beneficios de presentar una declaraci贸n conjunta hasta dos a帽os despu茅s de la muerte de su c贸nyuge.
El c贸nyuge sobreviviente tambi茅n es elegible para una base incrementada sobre cualquier propiedad que herede . Esto significa que la base del costo de esa propiedad, un factor importante para determinar los impuestos cuando se vende la propiedad, se ajusta a la fecha de la muerte del c贸nyuge. Si el c贸nyuge sobreviviente puede probar que una propiedad era la residencia principal de la pareja, el IRS considera que los primeros $250,000 de ganancias en la venta de la casa est谩n libres de impuestos.
Estas son solo algunas de las principales formas de desgravaci贸n fiscal disponibles para un c贸nyuge viudo. Otros beneficios m谩s peque帽os involucran cuentas de jubilaci贸n individuales heredadas (IRA) y p贸lizas de seguro de vida.
Pol铆tica del IRS sobre el matrimonio entre personas del mismo sexo
La Ley de Defensa del Matrimonio ("DOMA") imped铆a que las parejas del mismo sexo, con matrimonios reconocidos en sus estados pero no en el gobierno federal, recibieran beneficios como los que recib铆an las viudas y viudos porque, en el momento de DOMA, las parejas del mismo sexo las parejas casadas no fueron reconocidas por el gobierno federal. Cuando se anul贸 la Secci贸n 3 de DOMA en junio de 2013, el gobierno federal y, a su vez, el Servicio de Impuestos Internos reconoci贸 como legales los matrimonios de parejas del mismo sexo.
Desde la derogaci贸n de la Secci贸n 3, el Departamento del Tesoro de EE. UU. y el IRS dictaminaron que las parejas del mismo sexo que est谩n legalmente casadas recibir谩n y podr谩n aprovechar los beneficios fiscales para las parejas casadas. Sin embargo, la clave es que las parejas deben estar legalmente casadas, no simplemente parejas de largo plazo para viudas y viudos,. para aprovechar los beneficios fiscales clave para los c贸nyuges sobrevivientes. Cualquier pareja (LGBT+ o no) en una sociedad a largo plazo pero no un matrimonio no puede beneficiarse de las exenciones fiscales y los beneficios que se ofrecen a las parejas legalmente casadas.
Incluso las parejas en sociedades dom茅sticas registradas, uniones civiles o relaciones formalizadas similares reconocidas por su estado a煤n no ser谩n reconocidas a efectos fiscales por el Servicio de Impuestos Internos.
Consideraciones Especiales
Otro tema fiscal importante para los familiares sobrevivientes se ha convertido en un tema de debate pol铆tico en los 煤ltimos a帽os. El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica a las familias cuando una persona adinerada fallece y deja un patrimonio significativo a sus sobrevivientes. El impuesto al patrimonio tradicionalmente ha permitido una cantidad exenta y ha sido revisado por el Congreso varias veces en los 煤ltimos a帽os.
La exenci贸n del impuesto sobre sucesiones y donaciones se elev贸 a aproximadamente $ 11,5 millones en 2020. Sin embargo, esta no es estrictamente una exenci贸n para viudas, ya que todos los bienes pasados a un c贸nyuge est谩n por ley exentos de impuestos federales. La exenci贸n de una sucesi贸n y la tributaci贸n posterior se aplican a los bienes transmitidos a miembros de la familia que no sean c贸nyuges.
Reflejos
La excepci贸n de viuda aparece t铆picamente en los impuestos federales como una exenci贸n de ciertos l铆mites para donaciones y herencias del patrimonio del difunto.
La desgravaci贸n fiscal estatal para viudas y viudos var铆a de estado a estado.
En muchos estados, la excepci贸n de viuda viene en forma de impuestos a la propiedad reducidos por un per铆odo de tiempo.
Cualquiera que est茅 legalmente casado califica para recibir desgravaci贸n fiscal despu茅s de la muerte de un c贸nyuge, pero no las sociedades de hecho reconocidas por el estado.
La excepci贸n de viuda es un estatuto fiscal que reduce la carga fiscal para una viuda o viudo despu茅s de que su c贸nyuge fallece.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Califico para beneficios fiscales si muere mi pareja residente?
Si est谩 legalmente casado con su pareja, entonces calificar谩 para beneficios fiscales como c贸nyuge sobreviviente. Si solo viven juntos, incluso si est谩n reconocidos por el estado, no calificar谩n.
驴Tengo que pagar impuestos sobre los beneficios de sobreviviente del Seguro Social?
S铆. Si recibe alg煤n tipo de beneficios para sobrevivientes de la Administraci贸n del Seguro Social, se gravar谩n como ingresos.
驴Qu茅 es la exenci贸n de impuestos de una viuda?
La exenci贸n de viudez es una deducci贸n de impuestos que se ofrece despu茅s de la muerte de su c贸nyuge.
驴Qu茅 beneficios obtengo del IRS si soy viuda?
Si su c贸nyuge fallece, adem谩s de ser elegible para los beneficios de la Administraci贸n del Seguro Social, puede calificar para una exenci贸n de impuestos de viudedad en forma de deducci贸n, y puede ser elegible para declarar impuestos conjuntos durante dos a帽os despu茅s de la muerte de su c贸nyuge.
