Uppsafnaðar tekjur (AIP)
Hvað er uppsöfnuð tekjugreiðsla (AIP)?
Uppsafnaðar tekjugreiðslur (AIP) vísa til fjármuna sem teknir eru út úr kanadísku skráðri menntunarsparnaðaráætlun (RESP) ef styrkþegi ákveður að fara ekki í háskóla. Í þessu tilviki tapast ávöxtunin sem myndast í RESP ekki svo lengi sem áskrifandinn uppfyllir ákveðin skilyrði.
Skilningur á uppsöfnuðum tekjum (AIP)
RESP jafngildir US 529 áætlun. Það gerir sparnaði fyrir háskóla kleift að vaxa skattfrjálst þar til peningarnir eru teknir út, en þá hafa skattar á úttektir tilhneigingu til að vera lágir eða engir vegna þess að nemendur hafa venjulega litlar sem engar tekjur. Meirihluti RESP reikningshafa eru foreldrar en í sumum tilfellum geta afar og ömmur, forráðamenn eða vinir fjölskyldunnar einnig stofnað reikning.
Eins og fram kemur hér að ofan eru AIP upphæðir sem eru greiddar til baka til áskrifanda RESP, þar með talið peningar sem aflað er fyrir fjárfestinguna. Áskrifendur geta gert þessar úttektir ef rétthafi ákveður að stunda ekki framhaldsskólanám eða ef enginn annar viðeigandi styrkþegi er nefndur.
Ef þeir eru teknir sem reiðufé eru AIP skattskyldar tekjur og eru háðar venjulegu tekjuskattshlutfalli skattgreiðenda auk 20% almenns sektarskatts til viðbótar, eða 12% í Quebec. Fjárhæðin sem lögð er til RESP verður ekki skattlögð, bara vextir sem aflað er eða fjárfestingarhagnaður. Allir sem taka út fá T4A-skattseðil til að greina frá tekjum á árlegu skattframtali sínu. Loka skal RESP fyrir lok febrúar næsta árs þegar AIP er búið til.
Allt að $ 50.000 af AIP er hægt að rúlla inn í skráða eftirlaunasparnaðaráætlun (RRSP) eða maka RRSP ef það er framlagsrými með því að nota Canada Revenue Agency Form T1171. Annar valkostur til að forðast skattaviðurlög er að skipta út öðrum styrkþega eins og yngra systkini sem ætlar að fara í háskóla.
Til að forðast skattsekt og halda fullum skattfríðindum sparnaðarins getur bakhjarl haft RESP opið í ákveðinn tíma - í allt að 36 ár. Þetta hjálpar ef styrkþeginn ákveður að fara í háskóla síðar.
Sérstök atriði
Eins og getið er hér að ofan, ef rétthafi RESP kýs að fara ekki í viðurkenndan háskóla, þarf áætlunaráskrifandinn ekki að tapa neinni af ávöxtuninni sem safnast fyrir reikninginn að því tilskildu að eftirfarandi skilyrði séu uppfyllt:
Handhafi áætlunarinnar er heimilisfastur í Kanada á þeim tíma sem afturköllun er gerð
RESP er að minnsta kosti 10 ára
Rétthafi er 21 árs eða eldri
Ef bótaþegi er látinn
Einnig er hægt að greiða uppsafnaðar tekna ef bótaþegi er látinn.
Eftirfarandi er ekki innifalið í uppsöfnuðum tekjum:
greiðslur til námsaðstoðar
greiðslur til skóla innan Kanada
endurgreiðslur framlags til styrkþega eða RESP áætlunarhafa
allar millifærslur í annað RESP
endurgreiðslur samkvæmt Kanada Education Savings Act eða öðru héraðsáætlun
Annað lykilatriði sem þarf að hafa í huga er að uppsafnaðar tekjugreiðslur eru ekki leyfðar undir öllum gerðum RESP.
##Hápunktar
Uppsafnaðar tekjugreiðslur eru fjármunir sem teknir eru út frá kanadísku RESP ef styrkþegi ákveður að fara ekki í háskóla.
Til að forðast skattlagningu getur áskrifandinn lagt allt að $50.000 yfir í RRSP eða haldið því opnu í allt að 36 ár.
Ef þeir eru teknir sem reiðufé eru AIP skattskyldar tekjur og háðar venjulegu tekjuskattshlutfalli auk 20% almenns sektarskatts til viðbótar, eða 12% í Quebec.
Ávöxtun sem myndast í RESP fellur ekki niður svo lengi sem áskrifandinn uppfyllir ákveðin skilyrði.
