Investor's wiki

457 Áætlun

457 Áætlun

Hvað er 457 áætlun?

Almennt séð eru 457 áætlanir óhæfar,. skattalega hagstæðar, eftirlaunaáætlanir sem frestað eru í boði hjá ríkjum, sveitarfélögum og sumum vinnuveitendum sem ekki eru rekin í hagnaðarskyni. Hæfir þátttakendur geta lagt fram frestun launa, lagt inn peninga fyrir skatta sem leyfilegt er að blanda saman án þess að vera skattlagt þar til það er tekið út.

Hvernig 457 áætlun virkar

Athyglisvert er að 457 áætlanir eru svipaðar í eðli sínu og 401 (k) áætlanir, aðeins frekar en að vera boðnar starfsmönnum hjá fyrirtækjum í hagnaðarskyni, koma þær til móts við ríkisstarfsmenn og staðbundna opinbera starfsmenn, ásamt hátt launuðum stjórnendum hjá ákveðnum sjálfseignarstofnunum, svo sem góðgerðarsamtökum. .

Þátttakendur þessara iðgjaldatrygginga leggja til hliðar hlutfall af launum sínum til starfsloka. Þessir fjármunir eru færðir á eftirlaunareikninginn þar sem þeir vaxa að verðmæti án þess að vera skattlagðir. Það eru tvær tegundir af 457 áætlunum:

  • 457(b): Þetta er algengasta 457 áætlunin og er boðin starfsmönnum ríkis og sveitarfélaga.

  • 457(f): Áætlun sem er boðið upp á hálaunuð stjórnvöld og völdum óopinberum starfsmönnum.

Starfsmönnum er heimilt að leggja fram allt að 100% af launum sínum, að því tilskildu að þau fari ekki yfir gildandi dollaramörk ársins.

Ef 457 áætlunin uppfyllir ekki lögbundnar kröfur geta eignirnar gilt aðrar reglur.

457(b) Áætlunarframlög

Frá og með 2022 geta starfsmenn lagt allt að $20.500 á ári (allt frá $19.500 árið 2021) í 457 áætlanir. Í sumum tilfellum geta starfsmenn lagt enn meira af mörkum.

Til dæmis, ef vinnuveitandi leyfir endurgreiðsluframlög,. geta starfsmenn eldri en 50 ára lagt til viðbótar $6.500, sem gerir hámarksframlagstakmarkið $27.000 ($20.500 + $6.500) árið 2022.

Einnig eru 457(b) áætlanir með ákvæði um „tvöfaldur takmörkun“. Þetta er hannað til að leyfa þátttakendum sem eru að fara á eftirlaun að bæta upp fyrir ár þar sem þeir lögðu ekki sitt af mörkum til áætlunarinnar en voru gjaldgengir til að gera það. Í þessu tilviki geta starfsmenn sem eru innan þriggja ára frá eftirlaunaaldri (eins og tilgreint er í áætlun þeirra), lagt fram $39.000, tvöfalt árlegt framlagstakmark, árið 2021; $41.000 árið 2022.

Kostir 457(b) áætlunar

Framlög eru tekin af launaávísunum fyrir skatta, sem leiðir til lægri skattskyldra tekna. Til dæmis, ef Alex var að vinna sér inn $4.000 á mánuði og lagði $700 til 457(b) áætlun, eru skattskyldar tekjur Alex fyrir mánuðinn $3.300.

Starfsmenn hafa einnig möguleika á að fjárfesta iðgjöld sín í úrvali verðbréfasjóða. Mikilvægt er að allir vextir og tekjur sem myndast af þessum ökutækjum verða ekki skattlagðar fyrr en fjármunirnir eru teknir út. Þar að auki, ef starfsmaður lætur af störfum, eða hættir snemma og þarf að taka fé sitt út, er ekkert 10% sektargjald, ólíkt 401 (k) og 403 (b) áætlunum.

Hins vegar, öll snemmbúin dreifing frá 457 áætlun þar sem fjármunirnir voru afleiðing af beinni flutningi eða veltingu frá viðurkenndri eftirlaunaáætlun - eins og 401 (k) - væri háð 10% sektarskatti.

Takmarkanir á 457(b) áætlun

Framlög sem samsvara vinnuveitanda teljast til hámarksframlags. Til dæmis, ef vinnuveitandi leggur $ 10.000 til áætlunarinnar, getur starfsmaðurinn aðeins bætt við $ 10.500 þar til $ 20.500 framlagsmörkum er náð (nema þeim sé heimilt að nota upptökuvalkostinn). Í reynd bjóða flestir atvinnurekendur hins opinbera ekki upp á mótframlag.

Ráðgjafainnsýn

Dan Stewart, CFA®

Revere Asset Management, Dallas, TX

457 áætlanir eru skattlagðar sem tekjur svipað og 401 (k) eða 403 (b) þegar úthlutun er tekin. Eini munurinn er að það eru engar afturköllunarviðurlög og að þær eru einu áætlanirnar án refsinga fyrir snemma afturköllun. En þú hefur líka möguleika á að rúlla eignunum í IRA veltingu. Þannig geturðu stjórnað dreifingum betur og tekið þær aðeins þegar þörf krefur.

Þannig að ef þú tekur alla upphæðina sem eingreiðslu bætist öll upphæðin við tekjur þínar og gæti ýtt þér í hærra skattþrep.

Með veltileiðinni gætirðu tekið smá út á þessu ári og svo framvegis eftir þörfum og þannig stjórnað sköttunum betur. Og á meðan það er áfram innan IRA heldur það áfram að vaxa frestað skatta og er varið fyrir kröfuhöfum.

##Hápunktar

  • Allir vextir og tekjur sem myndast af áætluninni verða ekki skattlagðar fyrr en fjármunirnir eru teknir út.

  • Þátttakendum er heimilt að leggja fram allt að 100% af launum sínum, að því gefnu að þau fari ekki yfir gildandi dollaramörk ársins.

  • 457 áætlanir eru IRS-viðurlög, skattahagræðir eftirlaunaáætlanir starfsmanna.

  • Þau eru í boði hjá ríki, sveitarfélögum og sumum vinnuveitendum sem ekki eru rekin í hagnaðarskyni.