Áætlun um ákveðið framlag (DC).

Hvað er ákveðið framlag (DC) áætlun?

Skilgreint iðgjald (DC) kerfi er eftirlaunakerfi sem er venjulega frestað skatta,. eins og 401(k) eða 403(b), þar sem starfsmenn leggja fasta upphæð eða prósentu af launum sínum inn á reikning sem er ætlað að fjármagna eftirlaun þeirra. Styrktarfyrirtækið mun stundum jafna hluta af framlögum starfsmanna sem aukinn ávinning.

Þessar áætlanir setja takmarkanir sem stjórna hvenær og hvernig hver starfsmaður getur tekið út af þessum reikningum án viðurlaga.

Skilningur á skilgreint framlag (DC) áætlanir

Það er engin leið að vita hversu mikið DC áætlun mun að lokum gefa starfsmanninum við starfslok, þar sem framlagsstig geta breyst og ávöxtun fjárfestinganna getur hækkað og lækkað í gegnum árin.

DC áætlanir námu 11 billjónum dala af 39,4 billjónum dala í heildareignum eftirlaunasjóða sem haldnar voru í Bandaríkjunum frá og með 31. desember 2021, samkvæmt fjárfestingarfélagsstofnuninni (ICI). DC áætlunin er frábrugðin bótatengdri (DB) áætlun, einnig kölluð lífeyrisáætlun, sem tryggir að þátttakendur fái ákveðna ávinning á tilteknum framtíðardegi.

DC áætlanir taka dollara fyrir skatta og leyfa þeim að vaxa í fjárfestingum á fjármagnsmarkaði á frestuðum skattagrundvelli. Þetta þýðir að tekjuskattur verður á endanum greiddur af úttektum, en ekki fyrr en eftirlaunaaldur (að lágmarki 59½ ára, með nauðsynlegum lágmarksúthlutun (RMDs) frá og með 72 ára aldri).

Hugmyndin er sú að launþegar þéni meira og taki því hærra skattþrep sem fastráðnir starfsmenn og verði með lægra skattþrep þegar þeir eru komnir á eftirlaun. Ennfremur eru tekjur sem aflað er inni á reikningnum ekki skattskyldar fyrr en þær eru teknar út af reikningseiganda - ef þær eru teknar út fyrir 59½ aldursaldur gildir einnig 10% sekt, með ákveðnum undantekningum.

Kostir þess að taka þátt í áætlun um ákveðið framlag (DC).

Framlög til DC áætlunar geta verið frestað skatta. Í hefðbundnum DC áætlunum er framlögum frestað með skatti, en úttektir eru skattskyldar. Í Rot h 401 (k) leggur reikningseigandi framlög eftir skatta, en úttektir eru skattfrjálsar ef ákveðnum skilyrðum er fullnægt. Skattahagsleg staða DC áætlana gerir almennt kleift að stækka eftirstöðvar með tímanum samanborið við reikninga sem eru skattlagðir á hverju ári, svo sem tekjur af fjárfestingum sem eru á miðlunarreikningum.

DC áætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda geta einnig fengið samsvarandi framlög. Algengasta samsvörunarframlag vinnuveitanda er 50 sent á hvern $1 sem lagt er til upp að tilteknu hlutfalli en sum fyrirtæki passa $1 fyrir hvern $1 sem lagt er til allt að hundraðshluta af launum starfsmanns, yfirleitt 4% til 6%. Ef vinnuveitandi þinn býður upp á samsvörun á framlögum þínum, er almennt ráðlegt að leggja fram að minnsta kosti hámarksupphæðina sem þeir samsvara, þar sem þetta er í raun ókeypis peningur sem mun vaxa með tímanum og munu gagnast þér þegar þú lýkur.

Aðrir eiginleikar margra DC áætlana fela í sér sjálfvirka skráningu þátttakenda, sjálfvirkar framlagshækkanir, úttektir á erfiðleikum,. lánaskuldbindingar og endurgreiðsluframlag fyrir starfsmenn 50 ára og eldri.

Þann 29. mars 2022 samþykkti fulltrúadeild Bandaríkjanna lögin um að tryggja sterka eftirlaun frá 2022, einnig þekkt sem Secure Act 2.0, sem er hönnuð til að hjálpa fólki að gera betur við að byggja upp nægjanlegt fjármagn úr DC-áætlunum fyrir eftirlaun. Lykilákvæði fela í sér lögboðna sjálfvirka skráningu, síðari upphafsaldur fyrir RMD, aukin innheimtuframlög og grænt ljós fyrir samsvarandi framlög til að greiða í Roth 401(k)s og á greiðslum námslána.

Takmarkanir á framlagsáætlanir

DC áætlanir, eins og 401 (k) reikningur, krefjast þess að starfsmenn fjárfesti og stjórni eigin peningum til að spara nóg fyrir eftirlaunatekjur síðar á ævinni. Starfsmenn eru kannski ekki fjárhagslega gáfaðir og hafa kannski enga aðra reynslu af því að fjárfesta í hlutabréfum, skuldabréfum og öðrum eignaflokkum. Þetta þýðir að sumir einstaklingar geta fjárfest í óviðeigandi eignasöfnum, til dæmis offjárfestingu í hlutabréfum eigin fyrirtækis frekar en vel dreifðu eignasafni af ýmsum eignaflokksvísitölum .

Ólíkt bótatengdum (DB) lífeyrisáætlunum, sem eru faglega stjórnað og tryggja eftirlaunatekjur ævilangt frá vinnuveitanda sem lífeyri,. hafa DC kerfi engar slíkar tryggingar. Margir launþegar, jafnvel þó þeir séu með vel dreifða eignasafni, leggja ekki nóg af sér reglulega og munu því komast að því að þeir hafa ekki nóg fé til að endast í gegnum starfslok.

$95.600

Meðalhlutfall eftirlaunasparnaðar Bandaríkjamanna í öllum aldurshópum, samkvæmt Fidelity.

Dæmi um skilgreint framlag (DC) áætlun

401 (k) er kannski mest samheiti við DC áætlunina, en það eru margir aðrir áætlunarvalkostir. 401 (k) áætlunin er í boði fyrir starfsmenn opinberra fyrirtækja og fyrirtækja. 403 ( b) áætlunin er venjulega í boði fyrir starfsmenn sjálfseignarfélaga, svo sem skóla.

Sérstaklega eru 457 áætlanir í boði fyrir starfsmenn ákveðinna tegunda fyrirtækja sem ekki eru rekin í hagnaðarskyni sem og starfsmenn ríkis og sveitarfélaga. Thrift Savings Plan (TSP) er notað fyrir starfsmenn alríkisstjórnarinnar en 529 áætlanir eru notaðar til að fjármagna háskólanám barns.

Þar sem einstakir eftirlaunareikningar (IRAs) fela oft í sér skilgreind framlög inn á skattalega hagstæða reikninga án áþreifanlegra ávinninga, gætu þeir einnig talist DC áætlun.

Þeir sem hafa áhuga á að læra meira um DC áætlanir og önnur fjárhagsleg efni gætu viljað íhuga að skrá sig í eitt besta fjárfestingarnámskeið sem nú er í boði.

Hápunktar

Með DC áætlun eru engar tryggingar og þátttaka er bæði frjáls og sjálfstýrð.
DC áætlanir geta verið andstæðar við bótaskyldu (DB) lífeyri, þar sem eftirlaunatekjur eru tryggðar af vinnuveitanda.
Eftirlaunaáætlanir með skilgreindum framlagi (DC) gera starfsmönnum kleift að fjárfesta fyrir skatta á fjármagnsmörkuðum þar sem þeir geta vaxið frestað með skatti fram að starfslokum.
401(k) og 403(b) eru tvær vinsælar DC áætlanir sem almennt eru notaðar af fyrirtækjum og stofnunum til að hvetja starfsmenn sína til að spara fyrir starfslok.

Algengar spurningar

Hvernig er skilgreint framlagsáætlun frábrugðið bótaáætlun?

Með DB áætlun eru eftirlaunatekjur tryggðar af vinnuveitanda og reiknaðar með formúlu sem tekur tillit til nokkurra þátta, svo sem lengd starfs og launasögu. DC áætlanir bjóða ekki upp á slíka tryggingu, þurfa ekki að vera fjármagnaðar af vinnuveitendum og eru sjálfstýrðar.

Get ég greitt út iðgjaldatengda lífeyrisáætlunina mína?

Það er venjulega nauðsynlegt að geyma peninga í áætluninni þar til þú nærð 59½ aldri. Taktu út fyrir þann tíma og þú gætir fengið 10% refsingu.

Hversu mikið getur þú lagt af mörkum til framlagsáætlunar?

Áætlunarþátttakendur undir 50 ára geta lagt allt að $20.500 á ári til 401(k) árið 2022 og $6.500 meira ef þeir eru eldri en 50 sem endurheimtarframlag.