Credito d'imposta non rimborsabile
Che cos'è un credito d'imposta non rimborsabile?
Un credito d'imposta non rimborsabile è un credito d'imposta che può solo ridurre quello di un contribuente
responsabilità zero. In genere, l'importo di un credito non rimborsabile che eccede la responsabilità del contribuente viene automaticamente incamerato dal contribuente.
Un credito d'imposta non rimborsabile può essere paragonato a crediti d'imposta rimborsabili,. che sono generalmente più vantaggiosi per i contribuenti con poca o nessuna responsabilità fiscale.
Come funzionano i crediti d'imposta non rimborsabili
Il codice fiscale statunitense prevede alcune agevolazioni fiscali sotto forma di crediti d'imposta che riducono la responsabilità fiscale dei contribuenti idonei. Un credito d'imposta viene applicato all'importo dell'imposta dovuta dal contribuente dopo tutto
le detrazioni sono effettuate dal suo reddito imponibile. Un credito d'imposta riduce la tassa totale di un singolo dollaro per dollaro. ^^
Crediti rimborsabili e non rimborsabili
Un credito d'imposta può essere rimborsabile o non rimborsabile. Un credito d'imposta rimborsabile di solito si traduce in un controllo di rimborso se il credito d'imposta è superiore alla responsabilità fiscale totale dell'individuo. ^^Un contribuente che applica un credito d'imposta rimborsabile di $ 3.400 a una fattura fiscale di $ 3.000 avrà la fattura ridotta a zero e il
parte restante del credito, $ 400, che viene rimborsata al contribuente.
Un credito d'imposta non rimborsabile, invece, non comporta il rimborso al contribuente in quanto si limita ad azzerare l'imposta dovuta. Seguendo l'esempio sopra, se il credito d'imposta di $ 3.400 non era rimborsabile, l'individuo non dovrà nulla al governo, ma perderà anche l'importo di $ 400 che rimane inutilizzato dopo l'applicazione del credito.
Detrazioni fiscali vs crediti d'imposta
Se un individuo deve $ 3.000 al governo e ha diritto a un credito d'imposta di $ 1.100, dovrà pagare solo $ 1.900 dopo l'applicazione del credito. Una detrazione fiscale di $ 1.100 riduce un contribuente
reddito imponibile per lo stesso importo di $ 1.100.
Il fatto che un credito d'imposta o una detrazione fiscale forniscano il vantaggio maggiore a un contribuente dipende dall'aliquota d' imposta marginale del contribuente. Se un contribuente ha diritto a una detrazione di $ 100 e ha un'aliquota fiscale marginale del 30%, la detrazione farà risparmiare al contribuente $ 30. Se lo stesso contribuente ha diritto
un credito d'imposta del 50% di una spesa di $ 100, il risparmio è di $ 50. Tuttavia, se lo stesso contribuente rivendica un credito d'imposta per il 20% di $ 100, il risparmio è di soli $ 20.
A differenza delle detrazioni fiscali che riducono il reddito imponibile, un credito d'imposta riduce l'importo dell'imposta dovuta, dollaro per dollaro.
Esempi di crediti d'imposta non rimborsabili
I crediti d'imposta comunemente richiesti che non sono rimborsabili includono:
Credito di adozione
Credito d'imposta estero (FTC)
Credito anziani e disabili
Credito per i titolari di titoli di credito d'imposta
Alcuni crediti d'imposta non rimborsabili, come il credito d'imposta generale (GBC) e il credito d'imposta estero (FTC), consentono ai contribuenti di riportare gli importi non utilizzati a un anno precedente e in avanti agli anni fiscali futuri.
Tuttavia, alle regole di riporto si applicano limiti di tempo; differiscono a seconda del credito specifico. Ad esempio, mentre le porzioni inutilizzate del GBC possono essere riportate fino a 20 anni, un individuo può riportare gli importi FTC non utilizzati solo fino a dieci anni.
Pro e contro dei crediti non rimborsabili
Se un contribuente ha crediti d'imposta rimborsabili e non rimborsabili, i vantaggi possono essere massimizzati applicando crediti non rimborsabili prima di richiedere eventuali crediti rimborsabili. I crediti d'imposta non rimborsabili dovrebbero essere utilizzati prima per ridurre al minimo le tasse dovute. Solo allora i crediti d'imposta rimborsabili dovrebbero essere applicati per ridurre ulteriormente il debito d'imposta fino a portarlo a zero. Se eventuali crediti rimborsabili non vengono utilizzati dopo che l'importo totale dovuto all'imposta è stato completamente compensato, il contribuente riceverà un assegno di rimborso per l'importo totale dei crediti non utilizzati.
Tuttavia, se vengono richiesti prima i crediti rimborsabili, c'è il rischio che tutti i crediti rimborsabili vengano utilizzati per compensare le tasse dovute e gli eventuali crediti rimanenti non rimborsabili riducano solo l'imposta dovuta a zero. I crediti non rimborsabili non utilizzati non daranno diritto al rimborso del contribuente.
I contribuenti a basso reddito spesso non sono in grado di utilizzare l'intero importo dei loro crediti non rimborsabili. I crediti d'imposta a fondo perduto sono validi solo nell'anno in cui sono generati; scadono se non utilizzati e non possono essere riportati negli anni futuri. Per l'anno fiscale 2021, esempi specifici
dei crediti d'imposta a fondo perduto comprendono i crediti d'adozione, per immobili residenziali ad alta efficienza energetica, e il credito d'imposta del risparmiatore per il finanziamento dei conti pensionistici. ^ ^
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Mette in risalto
Un credito d'imposta non rimborsabile è un tipo di agevolazione dell'imposta sul reddito che riduce la responsabilità fiscale dollaro per dollaro.
Un credito d'imposta a fondo perduto non riduce il reddito imponibile del contribuente; è invece al netto dell'imposta dovuta.
A differenza di un credito rimborsabile, un credito non rimborsabile non genererà un rimborso fiscale se l'importo del credito supera l'imposta dovuta.
Esempi di crediti non rimborsabili nel codice fiscale statunitense includono il credito d'imposta estero e il credito del risparmiatore, tra gli altri.
Un credito d'imposta non rimborsabile può solo ridurre l'onere fiscale fino a zero.
FAQ
Quali sono gli esempi di crediti d'imposta rimborsabili?
I crediti d'imposta rimborsabili sono rimborsati al contribuente indipendentemente dalla responsabilità del contribuente. Questi includono il credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC) e il credito d'imposta aggiuntivo per figli (ACTC).
Posso ricevere un rimborso d'imposta se utilizzo un credito d'imposta non rimborsabile?
Certo, ma questo dipenderà da quanta ritenuta d'acconto hai avuto durante l'anno. I crediti non rimborsabili riducono solo l'importo dovuto in tasse e non ti pagano denaro se tale importo va a zero. Ma se hai un reddito imponibile zero a causa di tali crediti e hai pagato le tasse mensilmente tramite la ritenuta sulla busta paga, probabilmente riceverai parte o tutto come rimborso. I crediti non rimborsabili non possono generare un rimborso da soli o essere utilizzati per aumentare l'importo che altrimenti riceveresti.
Che cos'è il credito d'imposta estero?
Il credito d'imposta estero (FTC) è un credito non rimborsabile per i contribuenti statunitensi che hanno un reddito all'estero che riduce al minimo la doppia imposizione. Poiché i cittadini americani devono pagare l'imposta sul reddito statunitense su tutte le fonti di reddito, nazionali o estere, la FTC compensa parte dell'imposta estera già pagata sullo stesso reddito.
