Contributo al netto delle imposte
Che cos'è un contributo al netto delle imposte?
Un contributo al netto delle imposte è denaro versato in un conto pensionistico o di investimento dopo che le imposte sul reddito su tali guadagni sono già state detratte. Quando si apre un conto previdenziale agevolato, un individuo può scegliere di differire le imposte sul reddito dovute fino a dopo il pensionamento, se si tratta di un conto pensionistico tradizionale, o pagare le imposte sul reddito nell'anno in cui viene effettuato il pagamento, se si tratta di un Conto pensionistico Roth.
Alcuni risparmiatori, per lo più quelli con redditi più elevati, possono contribuire al reddito al netto delle imposte in un conto tradizionale oltre all'importo massimo consentito al lordo delle imposte. Non ottengono alcun beneficio fiscale immediato. Questa commistione di denaro prima delle tasse e dopo le tasse richiede un'attenta contabilità ai fini fiscali.
Comprendere i contributi al netto delle imposte
Al fine di incoraggiare gli americani a risparmiare verso la pensione, il governo offre diversi piani pensionistici con vantaggi fiscali come il piano 401 (k), offerto da molte aziende ai propri dipendenti, e l'IRA, che chiunque abbia un reddito da lavoro può aprire attraverso una banca o un intermediario.
La maggior parte, ma non tutte, le persone che aprono un conto pensionistico possono scegliere una delle due opzioni principali:
Il tradizionale conto pensionistico consente al suo proprietario di depositare denaro "al lordo delle imposte" in un conto di investimento. Cioè, il denaro non è soggetto all'imposta sul reddito nell'anno in cui viene versato. Il reddito imponibile lordo del risparmiatore per quell'anno è ridotto dell'importo del contributo. L'IRS otterrà la sua dovuta quando il titolare del conto ritirerà il denaro, presumibilmente dopo il pensionamento.
Il conto Roth è l'opzione "al netto delle imposte". Consente al risparmiatore di pagare in denaro dopo che è stato tassato. Questo è più un successo per il reddito da portare a casa immediato della persona. Ma dopo il pensionamento, non sono dovute ulteriori tasse sull'intero saldo del conto. L'opzione Roth 401 (k) (denominata opzione Roth designata) è più recente e non tutte le aziende la offrono ai propri dipendenti. I guadagni superiori a un limite stabilito non sono idonei a contribuire a un account Roth IRA.
Al netto delle imposte o al lordo delle imposte?
L'opzione Roth post-tasse offre l'attrazione di un gruzzolo di pensionamento che non è soggetto a ulteriori tasse. Ha più senso per coloro che credono che potrebbero pagare un'aliquota fiscale più alta in futuro, sia a causa del loro reddito da pensione previsto o perché pensano che le tasse aumenteranno.
Inoltre, il denaro versato al netto delle imposte può essere ritirato in qualsiasi momento senza che venga imposta una pesante sanzione IRS. (I profitti nel conto sono intoccabili fino a quando il titolare del conto non è 59½.)
Sul lato negativo, l'opzione post-tasse significa uno stipendio più piccolo con ogni contributo sul conto. L'opzione ante imposte o tradizionale riduce le tasse del risparmiatore dovute per l'anno in cui vengono versati i contributi e incide meno sul reddito corrente.
Il rovescio della medaglia è che i prelievi da questo tipo di fondo pensione saranno reddito imponibile, sia che si tratti di denaro che è stato versato o di profitti guadagnati.
Contributi al netto delle imposte e IRA Roth
Un Roth IRA,. per definizione, è un conto pensionistico in cui i guadagni crescono esentasse fintanto che il denaro è detenuto nell'IRA Roth per almeno cinque anni. I contributi a un Roth vengono effettuati con dollari al netto delle tasse e, di conseguenza, non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, puoi ritirare i contributi in pensione esentasse.
Sia i conti pensionistici al netto delle imposte che quelli al lordo delle imposte hanno limiti su quanto può essere versato ogni anno.
Il limite di contribuzione annuale sia per Roth che per IRA tradizionali è di $ 6.000 per gli anni fiscali 2021 e 2022. Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono depositare un contributo di recupero aggiuntivo di $ 1.000.
Il limite di contribuzione per Roth e per i piani tradizionali 401(k) è di $ 20.500 per il 2022, più $ 6.500 per le persone di età pari o superiore a 50 anni.
Se hai un conto pre-tasse o tradizionale, dovrai pagare le tasse sui soldi prelevati prima dei 59 anni e mezzo e i fondi sono soggetti a una pesante sanzione di prelievo anticipato .
Sanzione fiscale per prelievo anticipato
Come notato, il denaro depositato su un conto al netto delle imposte o Roth, ma non gli eventuali profitti che guadagna, possono essere prelevati in qualsiasi momento senza penali. Le tasse sono già state pagate e all'IRS non importa.
Ma se si tratta di un conto al lordo delle imposte o di un conto tradizionale, qualsiasi denaro prelevato prima dei 59 anni e mezzo è completamente tassabile e soggetto a una pesante sanzione di prelievo anticipato .
Un titolare di conto che cambia lavoro può trasferire il denaro in un conto simile disponibile presso il nuovo lavoro senza pagare tasse. Il termine "ribaltamento" è significativo. Significa che il denaro passa direttamente da un conto all'altro e non viene mai pagato nelle tue mani. In caso contrario, può essere considerato reddito imponibile per quell'anno.
Considerazioni speciali
Come notato sopra, ci sono limiti alla quantità di denaro che un risparmiatore può contribuire ogni anno a un conto pensionistico. (In realtà, puoi avere più di un conto, oppure un conto al netto delle imposte e uno al lordo delle imposte, ma i limiti di contribuzione totale sono gli stessi.)
I prelievi di contributi al netto delle imposte a un IRA tradizionale non dovrebbero essere tassati. Tuttavia, l'unico modo per assicurarsi che ciò non accada è presentare il modulo IRS 8606. Il modulo 8606 deve essere presentato per ogni anno in cui si effettuano contributi al netto delle tasse (non deducibili) a un IRA tradizionale e per ogni anno successivo fino a quando non si hanno esaurito tutto il tuo saldo al netto delle imposte.
Poiché i fondi nel conto sono separati in componenti imponibili e non imponibili, calcolare l'imposta dovuta sulle distribuzioni richieste è più complicato che se il titolare del conto avesse versato solo contributi ante imposte.
Mette in risalto
I contributi al netto delle tasse possono essere versati su un conto Roth.
Se pensi di avere un reddito più alto dopo il pensionamento, contribuire a un Roth può avere senso.
Il limite annuale per il finanziamento di un'IRA è di $ 6.000 all'anno se ha meno di 50 anni.
In genere il finanziamento di un 401 (k) viene effettuato con dollari al lordo delle tasse dalla busta paga.
Esiste una soglia di reddito per poter contribuire a un conto Roth IRA.
